ин банку як по залученню ресурсів, так і по їх вкладенню; «Позика» - одна з форм організації кредитних відносин, виникнення яких супроводжується відкриттям позичкового рахунку [31, c. 88].
У Великої Радянської Енциклопедії позика характеризується як вид договору позики, що надається в грошовій або натуральній формі, при цьому уточнюється, що банки здійснюють кредитування шляхом видачі цільових строкових грошових сум. Далі визначається «позика банківська» як кошти, які надаються банком у тимчасове користування юридичним особам зазвичай зі сплатою відсотків. У Російській банківській енциклопедії визначення поняття «позика» взагалі відсутній, є визначення поняття «позичкові операції банку», які характеризуються як надання банком грошових коштів клієнтам на умовах терміновості, зворотності і платності.
У книжці «Банківська система Росії» вказується на те, що можна користуватися терміном «банківські позики»: для отримання грошей не має особливого значення, хто їх дав, але з точки зору надає кошти слід виділяти два класи:позика-позику і позика-кредит. «При позику відбувається тільки зміна прав розпорядження грошима, нових грошей при цьому не з'являється. Позики можуть давати тільки небанківські фінансові установи. Вони є розпорядниками грошей і можуть ними вільно розпоряджатися, в тому числі і передавати це право розпорядження третім особам »[30, c. 62-63]. З цього випливає, що при позиці нові гроші не виникають, оскільки іншим особам переду?? ться вже наявні грошові ресурси, а при наданні грошей банками за допомогою кредиту відбувається створення нових грошей. Дійсно, грошові кошти, що зберігаються на банківських рахунках, не є власністю банку: він лише розпорядник цих грошей, а належать вони «фінансовим» особам. Але одним і тим же об'єктом не можуть розпоряджатися різні особи. Тому справедливо виділення позики-позики та позики-кредиту. При позику величина наданих коштів не може перевищувати суму залучених коштів, а величина кредиту теоретично не має обмежень, оскільки це генерація грошей; обмеження існують тільки на законодавчому рівні. Автори книги «Банківська система Росії» за ознакою, чи дають організації позику або кредит, розрізняють банки та небанківські організації, що надають грошові кошти. У банку надання грошових коштів відображається за пасивному й активному рахунками, а в небанківських - по двом активним рахунках [7, c. 114].
У 30-ті роки XX ст. не робили відмінності між поняттями «кредит» і «позика». У курсі лекцій, прочитаних в 1929 р М.М. Агарковим, йшлося про те, що відкриття кредиту проявляється при передачі клієнтом грошей в позику і що термінова позичка є грошову позику на певний термін, за яким банк є позикодавцем, а клієнт - позичальником [4, c. 9].
Зарубіжні автори також не завжди розрізняють поняття «позика» і «кредит». Наприклад, можна зустріти таке визначення кредитного ризику: це ризик того, що позичальник не сплатить за позикою [8, c. 432]
Не менш широкого поширення набуло визначення кредиту як форми руху позичкового капіталу або позичкового фонду. Тут підкреслюється обмежене значення характеристики кредиту: увага приділяється формі, а не сутності кредитних відносин і не специфіці інтересів їх учасників. Поняття кредитних відносин ширше поняття відносин, пов'язаних з переміщенням «позичкового фонду» і «позичкового капіталу», наприклад кредитні відносини при розміщенні вкладів в банку. Крім того, потребують окремих визначень такі поняття, як «позичковий фонд», «позичковий капітал».
Отже, під кредитом слід розуміти відносини, пов'язані з наданням кредитором на підставі відповідного договору ресурсів (вивільняються в процесі кругообігу капіталу) позичальникові для їх використання на платній основі і на умовах повернення в цілях отримання додаткового економічного ефекту. Ще Одне надання коштів є важливим аспектом кредиту, але це не просто «видача» або «передача», а певні економічні взаємовідносини, оскільки відносини не можна передати або видати з подальшим їх поверненням.
Кредитування є одним з найбільш затребуваних видів банківських послуг в Росії. Значимість передачі фінансових ресурсів у тимчасове користування за певну плату, яке і складає основний економічний сенс категорії «кредит», складно переоцінити в сучасній економіко-політичній системі Росії. Кредитні організації є засобом перерозподілу грошових фондів, що підтверджується низькою часткою власного капіталу в балансі (зазвичай 10-15%).
Усі кредитні операції можна згрупувати наступним чином (рис. 1):
Малюнок 1 - Класифікація кредитних операцій
Кредитування - це довірчі операції, при здійсненні яких банк зважує свої кредитні ризики, тобто невиконання, неповного або несвоєчасного виконання ссудополучателем грошових зобов'язань пер...
