ську роль пасивних операцій банків. Мобілізація з їх допомогою тимчасово вільних коштів організацій і населення дозволяє задовольняти потреби економіки в основному і оборотному капіталі, перетворювати заощадження у виробничі інвестиції, надавати споживчі кредити населенню. Відсотки за борговими цінними паперами і вкладами банків частково компенсують населенню збитки від інфляції.
Пасивні операції діляться на дві групи:
по формуванню власних ресурсів, які належать безпосередньо банку і не вимагають повернення;
по залученню коштів на час, з допомогою яких утворюються позикові ресурси; за операціями другої групи у банку виникають зобов'язання.
Одна з найважливіших особливостей структури пасивів банків, порівняно з нефінансовими підприємствами - низька частка власних ресурсів: зазвичай від 10 до 22%.
Але незважаючи на відносно невелику питому вагу, власні кошти відіграють важливу роль у діяльності банку. Вони виконують три основні функції:
. Оперативна функція полягає в тому, що власні кошти служать ресурсом розвитку матеріальної бази банку. Без початкового капіталу жодна організація не може приступити до здійснення своєї діяльності. За рахунок власних коштів купуються устаткування, обчислювальна техніка, машини та інші активи. Власні кошти використовуються також для розширення відділень і філій банку, для злиття. Розмір власних коштів визначає результаті масштаби діяльності банку.
. Захисна функція власних коштів #151; підтримку стійкості банку, забезпечення зобов'язань банку перед кредиторами і вкладниками. Власні кошти виступають у ролі гарантійного, страхового фонду, який дозволяє зберегти банку платоспроможність у разі настання несприятливих обставин, появи непередбачених витрат і збитків, що створюють загрозу банківської ліквідності. Так як власні кошти - це ресурси, які не підлягають поверненню, то вони служать резервом для покриття зобов'язань банку. У межах власних коштів банк стовідсотково гарантує відповідальність за своїми зобов'язаннями. Тоді можна говорити про існування зворотного зв'язку між схильність банку до ризиків і величиною власних коштів. Чим більше власні кошти, тим менше ризик кредиторів і вкладників, отже тим надійніше банк.
Захисна функція власних коштів банку тісно пов'язана з поняттям «достатність капіталу», тобто здатністю банку погашати фінансові втрати за рахунок власних коштів, не вдаючись до позикових ресурсів. [8] Ця здатність визначається тим, якою мірою величина власних коштів адекватна, тобто відповідає, ризикованості банківських активів, інакше кажучи, структурі і якості останніх. [8] Це означає, що чим більше банківських активів пов'язане з великими ризиками, тим більше повинен бути обсяг власних коштів.
. Регулююча функція власних коштів криється у тому, що центральні банки здійснюють регулювання діяльності комерційних банком шляхом управління власними коштами банку. Центральні банки встановлюють мінімальний розмір власного капіталу, необхідного для отримання ліцензії та норматив достатності капіталу. Величина власних коштів служить основою для більшості інших економічних нормативів діяльності банків, встановлюваних центральним банком.
Власні кошти банку - це сукупність фонду та нерозподіленого прибутку банку.
Статутний фонд утворюється при утворенні банку, інші фонди - в процесі його діяльності. Найбільшу питому вагу у власних коштах доводиться на статутний фонд. Розмір статутного капіталу, зміни та форми його утворення визначаються в Статуті. Порядок утворення статутного фонду залежить від правової організації банку. Збільшення статутного капіталу відбувається або шляхом залучення нових пайовиків або розміщенням нових акцій, або за рахунок відрахування частини коштів резервного фонду або нерозподіленого прибутку.
Величина і порядок утворення резервного фонду визначаються Статутом. Його призначення - покриття ризиків банку, за якими не формують спеціальних фондів. Джерелом формування резервного фонду банку служать відрахування від прибутку.
Важливою складовою власних коштів банку є його нерозподілений прибуток. Прибуток банку являє собою фінансовий результат його діяльності, який утворюється як сума перевищення доходів банку над його видатками. [8] Нерозподіленого називається прибуток поточного року і минулих років, залишається у розпорядженні банку після виплати дивідендів, податків і відрахувань у різні фонди. [8]
Потрібно враховувати, що власні кошти банку - більш широке поняття, ніж власний капітал. Власний капітал становить від 66 до 88% всіх власних коштів банку. У нього не входять амортизація нематеріальних і матеріальних активів, частина резервів на можливі втрати по позик...
