ах, під знецінення цінних паперів та ін.
Власні кошти банку діляться на дві частини:
базисний капітал (капітал першого рівня). Це найбільш стабільна за вартістю частину власних коштів, яка в будь-який час може бути спрямована на покриття різних втрат;
додатковий капітал (капітал другого рівня) щодо більш мінлива частина власних коштів, його вартість може змінюватися в залежності від зміни вартості ринкових ризиків та активів.
Основна частина банківських пасивів (від 80 до 9%) це позикові ресурси (зобов'язання банку). Вони складаються з трьох груп: депозити (вклади); кредити інших банків; кошти, отримані від реалізації боргових цінних паперів, випущених банком.
Основну частину позикових коштів більшості банків становлять депозити (вклади). У банківській практиці під депозитом подразумевают, по-перше, грошові кошти, внесені в банк фізичними або юридичними особами у формі вкладів на певних умовах, прописаних у договорі банківського вкладу, і, по-друге, записи в банківських книгах, що підтверджують грошові вимоги власників депозиту до банку.
Депозити можна класифікувати за низкою критеріїв: категоріям вкладників; по виду процентної ставки; умовам внесення, використання та вилучення коштів; термінами; вказівкою отримувача коштів; валюті депозиту. Депозити поділяються на депозити до запитання, строкові та ощадні.
Депозити до запитання вносять без вказівки термінів внесення. Вкладник може отримати кошти на першу вимогу. До депозитів до запитання відносять кошти, що зберігаються на карткових рахунках, розрахункових, чекових, поточних рахунках. Гроші можна зараховувати на рахунок і знімати з рахунку як частинами, так і повністю. Рахунки можу бути процентними і безпроцентними. Основна функція депозитів до запитання - обслуговування платіжного обороту. [8]
Строкові депозити відкриваються на певну суму і можуть бути вилучені лише при настанні встановленого в договорі терміну і в повній сумі. Додаткові внески та видача частини грошових коштів не допускається. Як правило, чим більше термін депозиту, тим вища ставка. Основна функція строкових депозитів - накопичення коштів.
Ощадні депозити - різновид строкових вкладів. Вони також розміщуються на певний термін і їх головна функція - накопичення коштів. По ощадних вкладах виплачується підвищена ставка, але тільки за сумами, що зберігаються на рахунку протягом певного терміну.
За категоріям вкладників розрізняють депозити юридичних і фізичних осіб. По валюті вкладу - у національній валюті, в іноземній валюті, мультивалютні (конвертовані), коли внесок вноситься в одній валюті, а погашається в іншій.
Активні операції - це операції з розміщення банківський ресурсів, і їх роль для банку дуже велика. Активні операції забезпечують ліквідність і прибутковість будь-якого банку. За допомогою активних операцій комерційні банки можуть направляти вивільняються в процесі господарської діяльності кошти тим учасникам економічного обороту, яким потрібна капітал, забезпечуючи тим самим перелив капіталу в найбільш перспективні галузі економіки, сприяючи впровадженню інновацій, зростанню виробничих інвестицій, здійсненню реструктуризації та стабільному зростанню промислового виробництва. Дуже велику соціальну роль відіграють позики банків населенню.
Активні операції можна розділити на чотири види:
касові операції (готівка в касі банку, кошти на рахунках у центральному банку і на кореспондентських рахунках у центральному банку і на кореспондентських рахунках інших банків);
позичкові операції;
купівля цінних паперів;
вкладення в основні засоби (землю, будинок, устаткування). [8]
Ліквідність банку - це його здатність без втрат і своєчасно виконувати свої зобов'язання перед кредиторами, вкладниками та іншими клієнтами. Зобов'язання банку складаються з умовних і реальних.
Реальні зобов'язання відображені в балансі банку у вигляді строкових депозитів, депозитів до запитання, коштів кредиторів, залучених міжбанківських ресурсів.
Умовні зобов'язання виражені забалансовими пасивними операціями банків та активними забалансовими операціями.
До зобов'язань банку також відносять своєчасне задоволення потреби клієнта в отриманні нових позик без відкриття кредитної лінії. Виконання такого прохання означає, що банк здатний оперативно забезпечити себе додатковими ресурсами.
Реальні та умовні зобов'язання - це грошові та інші зобов'язання, що випливають з угод з використанням фінансових інструментів, тобто будь-якого контракту, який тягне за...
