2012 році в порівнянні з 2010 роком, становище на підприємстві показало негативну динаміку, і рентабельність продажів знизилася на 98,78%. Також варто відзначити зниження всіх показників, що стосуються доходів і витрат в організації. Так, зменшення виручки за період 2010-2012 року склало 682627 тис. Руб., Що в процентному співвідношенні склало 63,90%, при цьому зниження витрат з виробничої діяльності склало 63%, що й відбилося на зниженні показника рентабельності в 2012 році по порівняно з 2010 роком.
Також варто відзначити зниження персоналу на 500 штатних одиниць в 2012 рік у порівнянні з 2010 роком (зменшення в процентному співвідношенні склало 45%), а також падіння продуктивності праці, значення якої склало 636 тис. руб. на 1 людину, що менше на 34%, ніж у 2010 році.
Проаналізуємо динаміку складу і структури виручки за виконані роботи та надані послуги ВАТ Оренбургенергоремонт у вигляді таблиці 2.
Таблиця 2 - Динаміка складу і структури виручки ВАТ Оренбургенергоремонт
Галузі та види продукціі2010 г.2011 г.2012 г.Отклоненіе 2012 до 2010 р (+, -) Сума, тис. руб.в% до ітогуСумма, тис. руб.в% до ітогуСумма, тис. руб.в% до ітогуПо ремонтам - всього 44074541,2358037675,0426039267,40-180353в тому числі: - ВАТ Оренбургская ТГК 26209824,5247351061,2226039267,40-1706- Відкрите акціонерне товариство Перша генеруюча компанія оптового ринку електроенергії (ВАТ ОГК - 1 ) 17864716,7110686613,82-0,00-178647Інвестіціонние проекти43055940,28-0,00-0,00-430559По капстрою (ВАТ Оренбургская ТГК ) 12732411,9114364218,578505822,02-42266На сторону310852,91471906,103995710,34-8872Прочая деятельность392583,6722590,299370,24-38320Итого1068971100,00773467100,00386344100,00-682627
Як видно з таблиці 2, основну частку в структурі виручки зани?? ают роботи з ремонтів. Так в 2012 році їх частка в загальній структурі доходів склала 67,4%. При цьому протягом аналізованого періоду спостерігається зростання частки послуг з капітального будівництва, їх частка за 2010 - 2012 рр. зросла з 11,91% до 22,02% від загальної структури виручки. При цьому, в 2012 році компанія відмовилася від інвестиційних проектів, які в 2010 році становили 40,28% від загальної структури виручки, відповідно розбіжності в сумовому еквіваленті склали 430559 тис. Руб. у бік зменшення в 2012году в порівнянні з 2010 роком.
У той же час спостерігається загальне зниження виручки в періоді 2010-2012 рр. склало 682627 тис. руб., що наочно видно на малюнку 2.
Рис.2. Динаміка виконаних робіт і наданих послуг ВАТ Оренбургенергоремонт за 2010-2012 рр., тис. руб.
Проаналізуємо склад і структуру витрат основного виробництва за елементами в таблиці 3.
Таблиця 3 - Динаміка складу і структури витрат основного виробництва ВАТ Оренбургенергоремонт
Елементи затрат2010 г.2011 г.2012 г.Отклоненіе2012 р до 2 010 м.Суми, тис. руб.в% до ітогуСумма, тис. руб.в% до ітогуСумма, тис. руб.в % до підсумку (+; -) у% Витрати на оплату праці з відрахуваннями на соціальні нужди32214431,2132321338,641709944,3115115423,39Матеріальние затрати66661164,5841935350,1414781438,3051879780,27Амортізація основних средств67670,6667650,8176661,99899-0,14Прочіе затрати367243, 568710210,415945715,4122733-3,52Ітого затрат1032246100,00836433100,00385927100,00-646319100,00
Як видно з таблиці, зменшення витрат на основне виробництво склало 646319 тис. руб. в 2012 році в порівнянні з 2010 роком. При цьому, загальна сума витрат на виробничу діяльність склала 385927 тис. Руб. Динаміка показників показує, що в 2012 році відбулося зниження витрат за всіма основними статтями, за винятком амортизаційних відрахувань, сума яких зросла на 899 тис. Руб. в 2012 році в порівнянні з 2010 роком і склала 7666 тис.руб. Основними витратами з виробничої діяльності виступають матеріальні витрати, сума яких у 2012 році склала 147 814 тис. Руб., Що в процентному співвідношенні склало 38,30% від суми загальних витрат, і сума витрат на оплату праці, сума яких склала 170 990 тис. руб. в 2012 році, що склало 44,31% від загальної суми витрат. При цьому варто відзначити зміну в структурі витрат у 2012 році по відношенню до 2010 року. Наприклад, у 2010 році найбільшу питому вагу у витратах займали матеріальні витрати, частка яких у загальній структурі витрат становила 64,58%, коли в 2012 році їх частка зменшилася до 38,30%. Дана обставина свідчить про те, що на фоні зменшення обсягів витрат, менеджмент підприємства прагнути залишити найбільш цінних фахівців з метою на зростання виробництва в подальшому.
Проаналізуємо фінансові результати діяльності ВАТ Оренбургенергоремонт за 2010-2012 рр.
Таблиця 4 - Дані звіту про фінансові результ...
