29138212991150,99131,27- рабочіе20223330610473151,49131,33- керівники, фахівці та служащіе5158762518149,02131,03Фонд оплати праці ППП, всегоТис. руб.68905805721293726046748800187,75160,57- рабочіе58425,6771644,7010855550129,736910,6185,80151,52- керівники, фахівці та служащіе13028,7514283,7324516,411487,610232,7188,17171,64Средняя заробітна плата ПППРуб.22695,923073,328222 , 55526,65149,2124,35122,32- рабочіе24103256242956354603939122,65115,37- керівники, фахівці та служащіе21288,820522,6268825593,26359,4126,27130,99
Середньооблікова чисельність персоналу в звітному році збільшилася. Середня заробітна плата промислово-виробничого персоналу зросла в 2012 році, в порівнянні з 2010 на 24,35%. У зв'язку зі збільшенням середньооблікової чисельності персоналу, а так само підвищенням заробітної плати збільшився фонд оплати праці на 87,75% в 2012 році порівняно з 2010
Далі переходимо до аналізу взаємозв'язку факторів виробництва та обсягу продажів.
1.6 Аналіз взаємозв'язку факторів виробництва та обсягу продажів
Таблиця 14
Розрахунок динаміки екстенсивних та інтенсивних показників (тис. руб.)
Показателі20112012Темп динаміки,% Темп приросту (зниження),% Екстенсивні показателіОб'ем продукції, тонн61009143149,8949,89Среднеспісочная чисельність ППП, чел291382131,2731,27Фонд оплати праці ППП, тис. руб.8057228222,535,03-64,97Матеріальние витрати, спожиті у виробництві, тис. руб.325331603159185,4085,40Средняя вартість основних виробничих фондів, тис. руб.826378125898,33-1,67Амортізація основних виробничих фондів, тис. руб.1597018390115,1515,15Средній розмір оборотних активів , тис. руб.6822361180218172,9972,99Інтенсівние показателіПроізводітельность праці, тонн/чел.26,1829,88114,1314,13Об'ем продукції на 1 руб. фонду оплати праці, кг/руб.0,080,324427,91327,91Матеріалоотдача, кг/руб.0,020,0280,84-19,16Фондоотдача ОПФ, кг/руб.0,070,11152,4352,43Амортізаціоотдача, кг/руб.0,380,50130 , 1630,16Оборачіваемость оборотних активів (кількість обертів) 0,940,8186,63-13,37
Проведений розрахунок динаміки екстенсивних і інтенсивних показників виявив такі результати:
Обсяг виробленої продукції збільшився на 49,89% в 2012 році порівняно з 2011 роком, чисельність персоналу збільшилася на 31,27%.
Середній розмір оборотних активів збільшився на 72,99%, оборотність цих активів знизилася на 13,37% і склала в 2012 році 0,81 обороту.
Менш ефективно в 2012 році стали використовуватися матеріали - темп зниження матеріаловіддачі становить 19,16%, більш ефективно залучатися основні засоби - темп приросту фондовіддачі становить 52,43%.
Таблиця 15
Оцінка інтенсифікації господарської діяльності
Види ресурсовІндекси динаміки показателейПрірост (зниження) ресурсів на 1% приросту продукції,% Частка факторів на 100% приросту продукцііОтнос. економія (перерасх) ресурсів, тис. руб.екстен.Інтен.Екстен.Інтен.Среднеспісочная чисельність ППП131,27114,130,6362,6937,31-43234,61Фонд оплати праці ППП35,03427,91-1,30-130,24230 , 24-92543,04Матеріальние витрати, спожиті в проізводстве185,4080,841,71171,19-71,19115535,83Средняя вартість основних виробничих фондов98,33152,43-0,03-3,35103,35-42602,67Амортізація основних виробничих фондов115 , 15130,160,3030,3869,62-5546,67Средній розмір оборотних актівов172,9986,631,46146,32-46,32157646,89
Проведений аналіз свідчить про збільшення інтенсифікації виробництва та використання ресурсів.
Підвищення ефективності зумовило у звітному періоді в порівнянні з базовим наявність відносної економії по наступних ресурсів: трудовим - 43234,61 тис. руб., фонду оплати праці - 92543,04 тис. руб., основним виробничим фондам- 42602,67 тис. руб., амортизації основних виробничих фондів - 5546,67 тис. руб.
Був присутній відносний перевитрата по наступних ресурсів: материальн?? м витратам - 115535,83 тис. руб. і оборотних активів - 157646,89 тис. руб.
Далі розглянемо аналіз витрат на виробництво продукції.
.7 Аналіз витрат на виробництво продукції
Таблиця 16
Витрати на виробництво
Найменування показателя20122011Отношеніе,% Матеріальні затрати603159325331185,40Расходи на оплату труда10236965811155,55Отчісленія на соціальні нужди2700314761182,93Амортізація1839015970115,15Прочіе затрати7238264212112,72Ітого витрат по звичайних видах деятельності823303486085169,37
Загальна сума витрат на виробництво продукції в 2012 році в порівнянні з базисним періодом збільшився на 337 218 тис. руб., що склало 69,37%.
