учці від продажу,% 24,3934,59-10,208. Точка безубиточності1736,28865,86870,42
З даних таблиці видно, що виручка від продажів в 2011 - 2012 рр. має позитивну динаміку. Виручка в 2012 році збільшився в порівнянні з 2011 р на 319 392 тис. Руб.
Величина зони беззбитковості в 2012 р збільшилася на 870,42 тис. руб. Збільшилася частка маржинального доходу у виручці від продажів у порівнянні з 2011 р на 12595 тис. Руб., А також збільшилися умовно-постійні витрати в 2012 р на 12 404 тис. Руб. Зона беззбитковості достатня, щоб вважати фінансове становище підприємства стійким.
Далі розглянемо аналіз майнового стану організації.
.3 Аналіз майнового стану організації
Основну частину активу в 2012 році складають оборотні активи (1180218 тис. руб.), що є позитивним чинником для розвитку підприємства.
Таблиця 9
Агрегований баланс Товариства за 2010-2012 рр. (тис. руб.)
Актив баланса201020112012Імущество - всего9399827736771271420Внеоборотние актіви999199144191202Оборотние актіви8400636822361180218Запаси10090389064130749Дебіторская заборгованість та інші актіви706942559495974757Денежние кошти і короткострокові фінансові вложенія99401221470966Пассів балансаІсточнікі майна - всего9399827736771271420Собственний капітал408919460960518436Долгосрочние займи- - 190750Долгосрочние обязательства25972827192957Краткосрочние займи256953148334462Краткосрочние обязательства528466309890560027
Основну частину пасивів в 2012 році складають короткострокові зобов'язання, які в 2012р. збільшилися на 31 561 тис. руб., по відношенню до 2010 р Збільшилися власний капітал, в 2012р. він становить 518436 тис. руб. і довгострокові зобов'язання - 192 957 тис. руб.
Таблиця 10
Структура необоротних активів (тис. руб.)
Необоротні актіви201020112012Нематеріальние актіви214216215Основние средства905088263781258Отложенние податкові актіви1464812357Ітого908688333483830
Необоротні активи в 2012 р в порівнянні з 2010 р зменшилися на 7038 тис. руб. Зменшення вартості необоротних активів обумовлене насамперед зменшенням вартості основних засобів, яка за 2 роки знизилася на 9250 тис. Руб., У зв'язку зі списанням споруд, машин і устаткування.
Далі розглянемо аналіз забезпеченості і ефективності використання матеріальних ресурсів.
1.4 Аналіз забезпеченості та ефективності використання матеріальних ресурсів
Таблиця 11
Наявність і рух запасів
Найменування показателяПеріодНа початок годаІзмененія за периодную кінець годасебестоімостьрезерв під зниження стоімостіПоступле-ня та затративибилооборот запасів між їх группамісебестоімостьсебестоімостьрезерв під зниження стоімостіЗапаси - всегоза 201289064777855736170-130749за 2011100903473582485421-89064сирье і матеріализа 2012566416042949593610880100462за 201174179342402933335060756641брак в проізводствеза +2012 -----за 20118- - 8-товари отгруженниеза 20121627-1627 - за 20117487-748716271627товари отгруженниеза 2012317848123 через 201119162016372931готовая продукціяза 20122012342672413872172718138за 201113539446696447354420123полуфабрікати власного проізводстваза 201210642112351-11084412149за 20115671129556-12458510642
Найбільшу частку в загальній сумі запасів в 2012 році складають сировину і матеріали, величина яких збільшилася на кінець 2012 р на 43821 тис. руб. в порівнянні з кінцем 2011
В кінці 2012 року сума запасів збільшилася в порівнянні з 2011 р на 41685 тис. руб.
Далі розглянемо аналіз забезпеченості та ефективності використання трудових ресурсів.
.5 Аналіз забезпеченості та ефективності використання трудових ресурсів
Таблиця 12
Чисельність персоналу за видами діяльності (чол.)
Показатель201020112012Абс. откл. 2012 от20102011Среднеспісочная чисельність персоналу, всього - у тому числі зайнята на: 25329138212991Основной вид деятельності20223330610473Неосновной вид деятельності5158762518
Чисельність персоналу за 2 роки зросла на 129 осіб, з них найбільшу частку становить персонал за основним видом діяльності (104 людини). Потреба підприємства у збільшенні чисельності персоналу пов'язана зі збільшенням обсягу виробництва.
Таблиця 13
Показники з оплати праці ППП
ПоказателіЕд. ізм.201020112012Абс. откл. 2012от2012 к2010201120102011Среднеспісочная чисельність ППП, всегочел.253...
