ує з цього певну «вигоду». Якщо це промислове або інше підприємство, то кінцевим підсумком для страхування має бути отримання прибутку. Отже, після укладення договору страхування страхувальник в будь-якому випадку повинен ставитися до застрахованого майна так, як якби воно не було застраховане.
Відсутність поєднання цих обставин - ризику у згаданому сенсі і страхового інтересу - суперечить економічній сутності страхування. Страхувальник не може і не повинен бути зацікавлений в настанні страхового випадку, маючи на увазі можливість вилучення з нього певних матеріальних благ. Призначення страхування укладається
у відшкодуванні страхувальнику або вигодонабувачу тільки того, що насправді становить збиток.
Страхування є складовою частиною категорії фінансів.
Однак якщо фінанси в цілому пов'язані з розподілом і перерозподілом доходів і накопичень, то для страхування характерні економічні відносини, пов'язані тільки з перерозподілом доходів і накопичень для відшкодування матеріальних втрат та захисту майнових інтересів страхувальників.
Можна виділити наступні ознаки, що характеризують економічну категорію страхування:
. Наявність перерозподільних грошових відносин між страховиком і страхувальниками, що реалізуються у формуванні цЕлевен страхового фонду за рахунок платежів страхувальників і наступних страхових виплат страхувальникам при настанні страхових випадків.
. Замкнуті перерозподільні відносини між учасниками страхування, пов'язані з розподілом суми збитку між всіма учасниками. Замкнута розкладка збитку заснована на статистичній ймовірності того, що число постраждалих в більшості випадків менше числа учасників по цьому виду страхування.
. Оскільки кошти страхового фонду використовуються лише серед учасників його створення, то розмір страхового внеску страхувальників являє собою тільки частку кожного з них у розкладці збитку. Тому, чим ширше коло учасників по цьому виду страхування, тим менший розмір страхового внеску для кожного з них, тим ефективніше процедура страхування.
Наведені особливості перерозподільних відносин, що виникають при страхуванні, дозволяють дати йому наступне визначення:
Страхування - це сукупність особливих замкнутих перерозподільних відносин між його учасниками з приводу формування за рахунок грошових внесків цільового страхового фонду, призначеного для відшкодування можливого збитку, нанесеного суб'єктами господарювання, або вирівнювання втрат у сімейних доходах у зв'язку з наслідками відбулися страхових випадків.
Економічна категорія страхування проявляється в практиці господарювання в якості одного з методів формування та використання страхового фонду. Можливі й інші методи - централізований і децентралізований. Централізований метод пов'язаний з прямим законодавчим виділенням з національного доходу і національного багатства країни певних фінансових резервних, в тому числі і страхових, фондів. Саме за допомогою зазначеного методу формуються резервні фонди державних бюджетів, валютні резерви і золотий запас держави. Децентралізовані фінансові резерви створюються в об'єднаннях і підприємствах сфери матеріального виробництва, в першу чергу в сільському господарстві, для відшкодування локального збитку і покриття різних збитків.
Економічна необхідність використання саме категорії страхування для формування та використання страхового фонду з'являється тоді, коли держава позбавлене можливості широкого маневрування фінансовими ресурсами господарських ланок (підприємств, організацій, товариств, кооперативів) і тим більше засобами окремих громадян. Майнова відокремленість господарств та сімей громадян створює об'єктивні умови для страхового захисту відповідних об'єктів за допомогою такого методу, як страхування.
У той період розвитку економіки нашої країни, коли державні підприємства не мали достатньої госпрозрахункової самостійності, і держава могла широко маневрувати їх фінансовими ресурсами, не було і гострої необхідності використовувати страхування в якості методу страхового захисту майна і доходів зазначених підприємств. Перехід на основи ринкового господарювання робить для них страхування необхідним.
Навіть часткова господарська самостійність підприємств і установ невиробничої сфери дозволяє успішно використовувати категорію страхування у формі державного соціального страхування працездатного населення. Це створює умови для виплат допомог і пенсій у відповідності зі ступенем ймовірності настання страхових випадків в тій чи іншій галузі економіки і дозволяє зв'язати ці виплати з характером праці застрахованих трудящих.
Таким чином, залежно від об'єктів страхового захисту - матеріальних ці...
