Тим більше, що операції можуть бути віднесені до декількох основних видів валютних операцій.
Встановлення кореспондентських відносин з іноземними банками. Ця операція є необхідною умовою проведення банком міжнародних розрахунків. Ухвалення рішення про встановлення кореспондентських відносин з тим чи іншим закордонним банком повинне бути засноване на реальній потребі в обслуговуванні регулярних експортно-імпортних операцій клієнтури.
Для здійснення міжнародних розрахунків банк відкриває в іноземних банках і в себе кореспондентські рахунки «Ностро» і «Лоро». Рахунок «Ностро» - це поточний рахунок, відкритий на ім'я комерційного банку в банку-кореспондента. Рахунок «Лоро» - це поточний рахунок, відкритий в комерційному банку на ім'я банку-кореспондента. Операції по залученню та розміщенню банком валютних коштів. Ці операції включають в себе наступні види:
1) залучення депозитів - фізичних осіб, юридичних осіб, у тому числі міжбанківські депозити;
2) видача кредитів - фізичним особам, юридичним особам;
3) розміщення кредитів на міжбанківському ринку.
Ці операції є основними для комерційних банків РК і по прибутковості, і по значимості в обслуговуванні клієнтів банку. [7]
Неторгові операції комерційного банку. До неторгових операцій відносяться операції з обслуговування клієнтів, не пов'язаних з проведенням розрахунків з експорту та імпорту товарів і послуг клієнтів банку рухом капіталу. Уповноважені банки можуть зовершать наступні операції неторгового характеру:
- купівлю та продаж готівкової іноземної валюти і платіжних документів в іноземній валюті;
- інкасо іноземної валюти і платіжних документів у валюті;
- здійснювати випуск та обслуговування пластикових карток клієнтів банку;
- виробляти покупку (оплату) дорожніх чеків іноземних
банків;
- оплату грошових акредитивів і виставляння аналогічних акредитивів. [8]
Конверсійні операції являють собою угоди купівлі та продажу готівкової і безготівкової іноземної валюти (у тому числі валюти з обмеженою конверсією) проти готівкових та безготівкових казахстанських тенге.
Під угодою типу «spot» розуміється конверсійна операція з датою валютування на другий за днем ??укладання угоди робочий банківський день.
Термінова форвардна угода (forward outriqht) - це конверсійна операція, дата валютування по якій відстоїть від дати укладення угоди більше, ніж на два робочих банківських дні. Термінові біржові операції (типу ф'ючерс, опціон, своп і інш.) Не є конверсійної операцією.
Угода своп (swap) - це банківська операція, що складається з двох протилежних конверсійних операцій на однакову суму, що укладаються в один і той же день. При цьому одна з зазначених угод є терміновою, а друга - угодою з негайною поставкою.
Конверсійні операції не можна проводити не враховуючи ризики по валютних позиціях банку.
Валютна позиція - залишки коштів в іноземних валютах, які формують активи і пасиви (з урахуванням позабалансових вимог і зобов'язань по незавершених операціях) у відповідних валютах і створюють у зв'язку з цим ризик отримання додаткових доходів або витрат при зміні обмінних курсів валют.
Відкрита валютна позиція - різниця залишків коштів в іноземних валютах, які формують кількісно що не збігаються активи і пасиви, що відображають вимоги отримати та зобов'язання поставити кошти в даних валютах як завершені розрахунками в сьогоденні (тобто на звітну дату), так і минають у майбутньому (тобто після звітної дати).
Коротка відкрита валютна позиція - відкрита валютна позиція в окремій іноземній валюті, пасиви і позабалансові зобов'язання в якій кількісно перевищують активи і позабалансові вимоги в цій іноземній валюті.
Довга відкрита валютна позиція - відкрита валютна позиція в окремій іноземній валюті, активи і позабалансові вимоги кількісно перевищують пасиви і позабалансові зобов'язання в цій іноземній валюті.
Закрита валютна позиція - валютна позиція в окремій іноземній валюті, активи і пасиви (з урахуванням позабалансових вимог і зобов'язань по незавершених операціях) у якій кількісно збігаються. Дата укладення угоди (дата угоди) - дата досягнення сторонами угоди передбаченими законодавством Республіки Казахстан та міжнародною практикою способами угоди з усіх її істотних умов (найменування обмінюваних валют, курс обміну, суми обмінюваних коштів, дата валютування, платіжні інструменти) і всім іншим умовам, щодо яких за заявою однієї із сторін повинна бути досягнута угода.
<...
