Теми рефератів
> Реферати > Курсові роботи > Звіти з практики > Курсові проекти > Питання та відповіді > Ессе > Доклади > Учбові матеріали > Контрольні роботи > Методички > Лекції > Твори > Підручники > Статті Контакти
Реферати, твори, дипломи, практика » Курсовые проекты » Поняття і види валютних операцій комерційних банків

Реферат Поняття і види валютних операцій комерційних банків





p align="justify"> Дата валютування - оговоренная сторонами дата здійснення поставки коштів на рахунки контрагента по угоді.

Національний Банк Республіки Казахстан встановлює ліміти відкритих валютних позицій, тобто кількісні обмеження співвідношень сумарних відкритих валютних позицій і власних коштів (капіталу) уповноважених банків. [9]

До операцій, що впливає на зміну валютної позиції, слід відносити:

1.начісленіе процентних та отримання операційних доходів в іноземних валютах;

2.начісленіе процентних та оплату операційних витрат, а також витрат на придбання власних коштів в іноземних валютах;

3.конверсіонние операції з негайною поставкою коштів (не пізніше другого робочого банківського дня від дати угоди) і постачанням їх на термін (понад двох робочих банківських днів від дати угоди), включаючи операції з готівковою іноземною валютою;

4.срочние операції (форвардні і ф'ючерсні угоди, угоди «своп» та ін.), за якими виникають вимоги та зобов'язання в іноземній валюті незалежно від способу і форми проведення розрахунків за такими угодами;

5.іние операції в іноземній валюті та угоди з іншими валютними цінностями, крім дорогоцінних металів, включаючи похідні фінансові інструменти валютного ринку (у тому числі біржового), якщо за умовами цих угод у тому чи іншому вигляді передбачається обмін (конверсія) іноземних валют чи інших валютних цінностей, крім дорогоцінних металів.

Валютна позиція виникає на дату укладення угоди на купівлю або продаж іноземної валюти та інших валютних цінностей, а також дату нарахування процентних доходів (витрат) та зарахування на рахунок (списання з рахунку) інших доходів (витрат) в іноземній валюті. Зазначені дати визначають також дату відображення у звітності відповідних змін величини відкритої валютної позиції.

Уповноважений банк отримує право на відкриття валютної позиції з дати отримання ним від Національного Банку Республіки Казахстан ліцензії на проведення операцій в іноземній валюті і втрачає таке право з дати її відкликання Національний Банк Республіки Казахстан. [10]

Контроль за відкритими валютними позиціями уповноважених банків Республіки Казахстан здійснюється в рамках нагляду за діяльністю кредитних організацій. У випадку грубих порушень Національний Банк Республіки Казахстан вживає заходів аж до відкликання ліцензії на право вчинити операції з іноземною валютою.

Однак банк веде не тільки відкриту валютну позицію по купівлі-продажу валюти. Щодня банком також ведеться загальна валютна позиція по рахунках «Ностро». Як правило, платежі ставляться на позицію за день чи за два дні до їх виконання, що дає можливість свідомо мати уявлення про стан розрахунків на конкретну дату по конкретному кореспондентському рахунку «Ностро». Якщо суми платежів перевищують суми надходжень, оформляється перекидання коштів з одного рахунку на інший. Щодня банк перевіряє відповідність платежів, поставлених на позицію з сумою платежів, що пройшли по виписці з рахунку «Ностро», яку банк отримує від свого іноземного партнера. Таким чином, ведення позиції на кожний конкретний день починається з аналізу залишку на рахунку «Ностро» у инобанка за попередній день. Подібний контроль вкрай необхідний щоб уникнути виникнення дебетового сальдо і виплати відсотків за овердрафт.

Угода «спот» - це операція, здійснювана за узгодженим сьогодні курсу, коли одна валюта використовується для покупки іншої валюти з терміном остаточного розрахунку на другий робочий день, не рахуючи дня укладання угоди.

Операція «форвард» (термінові угоди) - це контракт, який полягає в даний момент часу з купівлі однієї валюти в обмін на іншу за обумовленим курсом, зі здійсненням угоди у визначений день у майбутньому. У свою чергу операція «форвард» підрозділяється на:

операції з «аутрайтом» - з умовою постачання валюти на певну дату;

операції з «опціоном» - з умовою нефіксованої дати поставки валюти.

Угоди «своп» являють собою валютні операції, що поєднують купівлю або продаж валюти на умовах готівкової угоди «спот» з одночасним продажем або купівлею тієї ж валюти на термін за курсом «форвард». Угоди «своп» включають в себе кілька різновидів:

угода «репорт» - продаж іноземної валюти на умовах «спот» з одночасною її купівлею на умовах «форвард»;

угода «дерепорт» - купівля іноземної валюти на умовах «спот» і одночасний продаж її на умовах «форвард». В даний час здійснюється купівля-продаж контрактів на умовах «форвард», а також купівля-продаж ф'ючерсних контрактів.

Валютний арбітраж - здійснення операцій з купівлі іноземної валюти з ...


Назад | сторінка 5 з 21 | Наступна сторінка





Схожі реферати:

  • Реферат на тему: Сучасні методи страхування валютних ризиків. Форвардні, ф'ючерсні, опц ...
  • Реферат на тему: Купівля-продаж іноземної валюти резидентами на внутрішньому ринку
  • Реферат на тему: Докладне вивчення роботи фінансової функції ДАТАКУПОНДО, яка повертає число ...
  • Реферат на тему: Операції купівлі валюти на міжнародному банківському валютному ринку. Лізи ...
  • Реферат на тему: Структура операцій банку з торгівлі безготівкової іноземної валюти