овий режим здійснення розрахунків і платежів, обумовлений роллю платіжної системи як основного елементу будь-якого сучасного суспільства. Ринковий оборот по суті являє собою сукупність різних зобов'язальних відносин, пов'язаних з виконанням певних обов'язків конкретним боржником на користь кредитора. Виконання зобов'язань підприємствами, приватними особами, державою забезпечується завдяки платіжній системі. Другий принцип - здійснення розрахунків за банківськими рахунками. Наявність останніх як в одержувача, так і платника - необхідна передумова розрахунків.
Для розрахункового обслуговування між банком і клієнтом укладається договір банківського рахунку. Клієнти мають право відкривати необхідне їм кількість розрахункових, депозитних та інших рахунків в будь-якій валюті в банках за їх згодою. Кредитні організації для проведення розрахунків між собою відкривають кореспондентські рахунки - один у одного (договір кореспондентського рахунку) і в обов'язковому порядку - в установах Банку Росії (договір на розрахункове обслуговування банку).
Платежі з рахунків повинні здійснюватися банками за розпорядженням їх власників у порядку встановленої ними черговості платежів в межах залишку коштів на рахунку. Головна вимога, пропоноване у разі банком до суб'єкту ринку - учаснику розрахунків, - це здійснення останнім платежів в межах наявного залишку коштів на рахунку (10, С. 106).
Третій принцип - підтримка ліквідності на рівні, що забезпечує безперебійне здійснення платежів. Дотримання цього принципу - необхідна умова своєчасного виконання боргових зобов'язань. Забезпеченість платежу передбачає для дотримання терміновості платежу наявність у платника або його гаранта ліквідних коштів, які можуть бути використані для погашення зобов'язань перед одержувачем грошових коштів. Залежно від характеру ліквідних коштів слід розрізняти оперативну та перспективну забезпеченість платежу. Оперативну забезпеченість обумовлює наявність у платника або його гаранта достатньою для платежу суми ліквідних коштів першого класу (грошових коштів довгострокового, среднесрочного і короткострокового характеру, а також таку форму їх організації, яка гарантує своєчасне погашення зобов'язання).
Перспективна забезпеченість платежів передбачає оцінку платоспроможності і кредитоспроможності на стадії встановлення господарських зв'язків (надання інформації з платоспроможності, кредитоспроможності платників) (12, С. 250).
Четвертий принцип - наявність акцепту (згоди) платника на платіж.
Це дає можливість підприємству-покупцю контролювати виконання постачальником основних умов договору, порушення яких може викликати повну або часткову відмову від оплати (акцепту).
Механізмом реалізації цього принципу є або застосування відповідного платіжного інструменту (чека, простого векселя, платіжного доручення), що свідчить про розпорядження власника на списання коштів, або спеціального акцепту документів, виписаних одержувачами коштів (платіжних вимог-доручень, перекладних векселів).
Разом з тим законодавством передбачені випадки безспірного (без згоди платників) списання коштів - на підставі виконавчих листів, виданих судами по стягненню недоїмок по податках, деяких штрафів за розпорядженням стягувачів та ін., а також безакцептного списання за теплову та електричну енергію, комунальні та інші послуги.
Цей принцип також націлений затвердження економічної самостійності всіх суб'єктів ринку (незалежно від форми власності) в організації договірних та розрахункових відносин і на підвищення їх матеріальної відповідальності за результативність цих відносин. Банку відводиться роль посередника в платежах. Помітна тенденція до перетворення платника в головний суб'єкт платіжної операції, оскільки в усіх формах безготівкових розрахунків ініціатива платежу належить платникові. Дана обставина відповідає ринкових відносин в економіці країни.
П'ятий принцип - терміновість платежу - випливає із самої суті ринкової економіки, невід'ємною умовою якої є своєчасне і повне виконання платіжних зобов'язань.
Цей принцип відноситься не тільки до періоду оплати рахунків за товари та послуги, але й до часу виконання розрахункових операцій банками.
Значення цього принципу полягає в тому, що безперервно витрачаються кошти на виробництво товарів, надання послуг повинні відшкодовуватися за рахунок платежів покупців у строки, передбачені договором. Збої в дотриманні термінів платежів ведуть до порушення кругообігу коштів і в кінцевому рахунку до платіжного кризі.
Шостий принцип - контроль всіх учасників за правильністю здійснення розрахунків, дотриманням встановлених положень про порядок їх проведення. Зокрема, банки, виступаючи посередниками між...
