и економіки. Завдання банків полягають у забезпеченні безперебійного грошового обороту і обороту капіталу, кредитуванні промислових підприємств, держави і населення, створенні умов для народногосподарського накопичення [5, c.160].
Сучасні комерційні банки, виступаючи, в ролі фінансових посередників, виконують важливу народногосподарську функцію, забезпечуючи міжгалузеве і міжрегіональне перерозподіл капіталу за сферами і галузями, дозволяють розвивати господарство в залежності від об'єктивних потреб виробництва і сприяє структурній перебудові економіки. Підвищення економічної ролі комерційних банків у даний час проявляється і в розширенні сфер їх діяльності та розвитку нових видів фінансових послуг.
Сьогодні комерційні банки окремих країн здатні надавати клієнтам до 300 видів послуг. Широка диверсифікація операцій дозволяє банкам зберігати клієнтів і залишатися рентабельними навіть при надто несприятливій господарської кон'юнктурі. Не випадково у всіх країнах з ринковою економікою вони залишаються головним операційним ланкою кредитної системи. Говорячи про сучасних комерційних банках, необхідно підкреслити, що, як і інші ланки кредитної системи, ці установи постійно еволюціонують. Змінюються форми операцій, методи конкуренції, системи контролю та управління [5, c.163].
Комерційні банки є найважливішою ланкою ринкової економіки. У процесі їх діяльності опосередковується велика частина грошового обороту в державі, відбувається формування джерел капіталу для розширеного відтворення шляхом перерозподілу тимчасово звільнених грошових коштів всіх учасників відтворювального процесу - держави, господарюючих суб'єктів.
При цьому комерційні банки сприяють переливу капіталу з найменш ефективних галузей підприємств національної економіки в найбільш конкурентоспроможні. Вони забезпечують акумуляцію тимчасово вільних грошових коштів підприємств, організацій, населення, держави і передають на умовах повернення грошовий капітал зі сфер накопичення у сфери використання. Завдяки комерційним банкам діє механізм розподілу і переливу капіталу за сферами і галузями виробництва, через банки можуть бути мобілізовані великі капітали, необхідні для інвестицій, впровадження новацій, розширення і перебудови виробництв, будівництва, житла і т.д. [5, c.165].
Комерційні банки, як елемент банківської системи, сприяють економії суспільних витрат обігу, сприяючи прискоренню обороту грошей, прискореним розрахунком, переказу грошей, випуском кредитних знарядь замість готівки, наприклад, векселів, чеків, дебетових і кредитових карток , сертифікатів і т.д.
Велика роль банків і в здійсненні грошово-кредитної політики держави. Вона здійснюється через центральний банк і впливає на його відносини з комерційними банками і рештою ланками кредитної системи. У механізмі функціонування кредитної системи держави комерційні банки є багатофункціональними, діють у різних секторах ринку позичкового капіталу банківськими установами. Банки акумулюють основну частку кредитних ресурсів і надають своїм клієнтам повний комплекс фінансових послуг, включаючи кредитування, прийом депозитів, розрахунково-касове обслуговування, купівлю-продаж і зберігання цінних паперів, іноземної валюти [7, c.89].
Останнім часом комерційні банки зіткнулися з різким загостренням конкуренції з боку численних спеціалізованих кредитних установ, а також великих промислових корпорацій, що створили власні фінансові компанії. Конкуренція стимулює пошук банками нових сфер діяльності, збільшення числа пропонованих клієнтам послуг та підвищення якості обслуговування.
Розвиток тенденції розширення функцій комерційних банків в сучасних умовах триває. Для зміцнення своїх позицій на ринку, вони активніше здійснюють нехарактерні для комерційних банків операції, проникаючи в нетрадиційні для них сфери фінансового підприємництва, тим самим, підвищуючи роль банків у функціонуванні економіки [7, c.111].
Зараз сфера діяльності комерційних банків різко розширилася і охоплює весь світ завдяки формуванню інтернаціональних ринків позичкового капіталу. І хоча в деяких областях вони втрачають позиції під напором конкурентів, все ж комерційні банки виявляють вражаючу здатність пристосовуватися до мінливих умов кредитного ринку.
. 2 Методика аналізу ефективності комерційного банку
Банк як специфічне підприємство виробляє продукт, істотно відрізняється від продукту сфери матеріального виробництва, він виробляє не просто товар, а товар особливого роду у вигляді грошей, платіжних засобів. Банк швидше торговельне, посередницьке, ніж промислове підприємство. Схожість банку з торгівлею не випадкова. Банк дійсно як би купує ресурси, продає їх, функціонує у сфері перерозподілу, сприяє обміну товарами. Він...
