> Малюнок 2 - Принципи організації безготівкових розрахунків
Примітка - Джерело [41, с.32]
Принцип правової регламентації розрахунків відображає наявність правил, обов'язкових для дотримання усіма сторонами та учасниками. Він обумовлений роллю, яку відіграє платіжна система в економіці країни.
Складність і важливість розрахункових взаємовідносин зумовлюють необхідність встановлення їх однаковості допомогою регулювання. Базою для такого регулювання служить комплекс нормативних документів: закони Республіки Білорусь, укази Президента та нормативні акти Національного банку країни. Останні включають положення і правила, що визначають права, обов'язки, відповідальність банків, а також інструкції, які регламентують проведення окремих форм безготівкових розрахунків [14]. Національна нормативна база для проведення безготівкових розрахунків в республіці уніфікується з урахуванням міжнародної практики і вимог розвитку платіжної системи країни.
Принцип контролю всіх сторін і учасників за правильністю проведення розрахунків та їх матеріальної відповідальності спрямований на дотримання нормативних вимог і положень, а також порядку їх проведення. Існують особливості в проведенні контролю з боку банків як учасників розрахунків і з боку його клієнтів. Останні виступають і в якості платника і в якості одержувача, при цьому їхні інтереси та вимоги до організації розрахунків можуть істотно різнитися. Банки, виступаючи як посередники між платниками та одержувачами коштів, продавцями і покупцями, мають більш незалежне становище, що важливо для оцінки правильності проведення розрахунків: вони враховують вимоги тільки загальних для всіх інструкцій і положень і не беруть участь у розгляді претензій платників або одержувачів по виконанню взаємних договірних зобов'язань. Принцип контролю всіх сторін і учасників за правильністю проведення розрахунків дозволяє здійснювати операції у відповідності з діючими правилами і положеннями. Взаємний контроль при проведенні розрахунків передбачає, що як клієнт, так і банк при порушенні правил розрахунків і договорів несуть матеріальну відповідальність. Так, при затримці виконання розрахункових документів банк сплачує на користь клієнта пеню за ка?? дий день прострочення платежу; при неправильному списанні або перерахування коштів з рахунку клієнта - штраф, передбачений у договорі. Для клієнтів матеріальна відповідальність перед банком полягає, наприклад, в необхідності сплати пені за несвоєчасне повідомлення про помилково зарахованих сумах.
Принцип згоди платника на платіж відображає його права власника розпоряджатися коштами на рахунку. Списання коштів з рахунку клієнта банку без його розпорядження допускається лише у певних випадках, які обумовлені в законодавчих актах або договорах. Повноправний господар рахунку - його власник. Банк не має права визначати напрям і використання коштів або встановлювати інші обмеження, не передбачені законодавством.
Самостійність клієнта у виборі банку для відкриття рахунку відповідає його інтересам власника в пошуку оптимального варіанту для проведення розрахунків, що забезпечує надійність в розміщенні коштів.
Вільний вибір учасниками форм безготівкових розрахунків необхідний, але можливий за згодою всіх сторін. Реалізація даної умови відбувається при укладенні відповідних договорів, де обмовляється використання конкретної форми розрахунків.
Організація безготівкових розрахунків передбачає певний порядок їх проведення, який не залежить від конкретної форми і є єдиним для всіх учасників, являє собою найбільш загальні правила проведення безготівкових розрахунків.
Безготівкові розрахунки як операції по руху грошових коштів з одного банківського рахунку на інший припускають використання документів, які і викликають цей рух. Безготівкове рух коштів в обов'язковому порядку опосередковується розрахунковими документами, які розглядаються як платіжні інструменти, і включаються в платіжну систему країни. Як правило, вони мають законодавчо встановлену форму і відповідають стандартам. Крім того, банком регламентуються їх кількість, обов'язкові реквізити, можливість використання в письмовій або електронній формі. Розрахунковий документ, який визначає подальші дії банку, розглядається як платіжна інструкція клієнта (платіжні доручення, платіжні вимоги, заяви та ін.), Яка може мати додатки (реєстри, транспортні документи та ін.).
Таким чином, розрахунковий документ може виступати в якості платіжного інструменту, бути платіжної інструкцією клієнта. Рух розрахункових документів, за допомогою яких у певній послідовності відбуваються операції по банківських рахунках, називається документообігом. Він визначається платіжною інструкцією клієнта.
Для всіх безготівкових ро...
