ує доручення підприємства про перерахування або видачу відповідних сум в оплату придбаних товарно-матеріальних цінностей, з погашення позик банку і позик, зобов'язань перед бюджетом, позабюджетними фондами, постачальниками, іншими кредиторами, для розрахунків з членами трудового колективу з оплати праці, на відрядження, господарські та представницькі витрати, придбання пально-мастильних матеріалів, інші цілі в межах залишку коштів на рахунку та дотримання черговості, передбаченої законодавством.
Списання грошових коштів з розрахункового рахунку за вимогами, які належать до однієї черговості, проводиться в порядку календарної черговості надходження документів. Банк контролює операції, що здійснюються по розрахунковому рахунку.
Зокрема, перевіряє, чи не проводить підприємство - власник рахунку операції, що не відповідають характеру його діяльності, передбаченої статутом, порушують встановлений порядок використання коштів або правил розрахунків.
При недостатності або відсутності коштів на розрахунковому рахунку підприємства пред'явлені до оплати платіжні документи банк поміщає в картотеку. Документи, поміщені в картотеку, банк оплачує по мірі надходження коштів на розрахунковий рахунок підприємства, дотримуючись умов черговості.
облік операція розрахунковий рахунок
1.3.2 Порядок відкриття розрахункового рахунку
Для відкриття розрахункового рахунку підприємство подає до установи банку:
§ заяву встановленої форми на відкриття рахунку;
§ копії статуту підприємства та установчого договору, засвідчені нотаріально;
§ копію реєстраційного свідоцтва підприємства, завірену нотаріально;
§ свідоцтво податкового органу про реєстрацію підприємства як платника податків;
§ копію документа про реєстрацію як платника до Пенсійного фонду РФ;
§ картку із зразками підписів керівника, заступника керівника та головного бухгалтера підприємства та відбитком печатки підприємства за встановленою формою, завірену нотаріально;
§ копію довідки про присвоєння статистичних кодів.
Право першого підпису на банківських документах належитькерівнику підприємства або його заступнику, а другий - головному бухгалтеру або його заступнику.
Підприємства зобов'язані інформувати свою податкову інспекцію про всі відкриті рахунки. Одночасно така ж обов'язок покладено на відділення банків, в яких підприємствами були відкриті рахунки.
. 3.3 Готівкові розрахунки
Всі операції по розрахунковому рахунку банк проводить за згодою власника або на підставі його розпоряджень (документів встановленої форми).
Готівкові гроші з розрахункового рахунку видаються підприємству (на оплату праці, допомог по тимчасовій непрацездатності, премій, на відрядження, представницькі та господарські витрати, на придбання паливно-мастильних матеріалів) на підставі чеків. Грошовий чек являє собою розпорядження підприємства банку видати зазначену в ньому суму готівки з його розрахункового рахунку. Підприємство отримує чекові книжки в обслуговуючому його установі банку. Чек заповнюють від руки чорнилом або кульковою ручкою. У ньому вказують суму, дату видачі, найменування одержувача, а також відомості про призначення отриманих сум (на оплату праці, на господарські, представницькі або відрядні витрати і т. Д.).
Чеки підписують особи, яким надано право першого та другого підпису по рахунку, і скріплюють печаткою підприємства. Будь-які виправлення в чеках не допускаються. Банк видає гроші по чеку після перевірки справжності підписів і печатки, т. Е. Їх відповідності зразкам.
Готівкові гроші банк приймає на розрахунковий рахунок підприємства за оголошенням на внесок готівкою - письмовим наказом власника рахунку. Оголошення заповнюють в одному примірнику, в ньому обов'язково вказують джерело внесених грошей (виручка за послуги, депонована заробітна плата та ін.). На прийняті суми банк видає касирові квитанцію, яка служить підставою для складання в бухгалтерії видаткового касового ордера і списання грошових коштів у касі.
1.3.4 Форми розрахунків за товарно-матеріальні цінності
Більшість розрахунків між організаціями проводиться безготівково. Безготівкові перерахування ведуться шляхом перерахування (переказу) грошових коштів з рахунку платника на рахунок одержувача за допомогою різних банківських операцій (розрахункових, кредитних та ін.), Що заміняють готівку в обороті. Тому обов'язковою посередником при цьому буде виступати банк як платника, так і одержувача.
Банк здійсню...
