их і нематеріальних активів, а також цінних паперів третіх осіб. Статутний капітал повинен бути рівний не менше 180 млн. Рублів.
Перша група - резервний фонд банків - створюється з метою погашення можливих збитків, що виникають у діяльності банків, і забезпечує стабільність функціонування. Друга група фондів формується як відображення процесу перенесення вартості засобів праці у міру їх зносу на вироблену продукцію або як результат перерозподілу отриманої чи використаної прибутку на певні цілі. Третя група фондів утворюється в результаті дії зовнішніх економічних факторів, таких, як інфляція та курсові різниці між національною валютою і валютами інших країн. Четверта група фондів створюється з метою зниження ризиків за окремими банківськими операціями та забезпечення стійкості банків шляхом поглинання збитків за рахунок створених резервів.
Нерозподілений прибуток - накопичується сума прибутку, яка залишається в розпорядженні банку.
Власний капітал, який займає невелику питому вагу в ресурсах банку (близько 10%), виконує функції:
. Захисну, яка означає:
· можливість виплати компенсації вкладникам у разі ліквідації банку;
· збереження платоспроможності шляхом створення активів.
. Оперативну. Для початку роботи банку необхідний стартовий капітал, який використовується на придбання землі, будівель, обладнання та створення фінансових витрат.
. Регулююча, яка пов'язана з особливою зацікавленістю суспільства в успішному функціонуванні банків. З п?? міццю показника капіталу банку державні органи здійснюють оцінку і контроль за діяльністю банку. [4, c.115]
Власний капітал - основа комерційної діяльності банку. Він забезпечує його самостійність і гарантує його фінансову стійкість.
Основну частину ресурсної бази комерційних банків становлять залучені кошти. За економічним змістом залучені кошти можна класифікувати на депозити і міжбанківські кредити.
Депозити - це грошові кошти, передані їх власником в банк для зберігання на певних умовах. Депозити складають основну частку залучених банком коштів і є основними джерелом здійснення активних операцій.
Залежно від категорії вкладників депозити бувають: а) депозити юридичних осіб; б) депозити фізичних осіб. Залежно від терміну вилучення бувають: а) до запитання; б) термінові.
Депозити до запитання - це грошові кошти, внесені в банк, які в будь-який момент можуть бути вилучені їх власником без попереднього повідомлення банку. Вони зберігаються на різних рахунках до запитання, які відкривають для проведення розрахунків, здійснення платежів та отримання грошових коштів. Депозити до запитання фізичних осіб - це кошти на чекових та карткових рахунках фізичних осіб, при відкритті яких укладають договір банківського рахунку. Відсотки, що нараховуються за депозитами до запитання нульові або невеликі.
Строкові депозити - це грошові кошти, що зараховуються на відкриті клієнтам депозитні рахунки на обумовлений термін. Відсотки, що нараховуються банком за строковими депозитами, значно вище, ніж за депозитами до запитання і залежать від терміну та розміру вкладу. Не виключається можливість дострокового вилучення клієнтом строкового депозиту. Однак при цьому вкладник позбавляється передбачених відсотків.
Проміжні між строковими вкладами і вкладами до запитання є ощадні вклади населення. Такі вклади відкривають на певний строк, але він зазвичай є умовним, т. Е. Після його закінчення нарахування відсотків не припиняють, оскільки договір банківського вкладу автоматично продовжується на тих же умовах. Але що важливо, ці вклади припускають можливість додаткових внесків і нерідко - часткового вилучення коштів у встановленому порядку.
Різновидом депозитів є цінні папери. Комерційні банки мають можливість залучати ресурси шляхом випуску і розміщення власних боргових зобов'язань, до яких відносяться банківські сертифікати, векселі та облігації.
Банківський сертифікат - це цінний папір, що засвідчує внесення в банк строкового вкладу і що дає вкладникові право після закінчення встановленого терміну отримати назад суму вкладу і відсотки по ньому.
Вексель банку - це цінний папір, що містить безумовне зобов'язання векселедавця сплатити певну суму векселедержателю в зазначений термін в конкретному місці. Вексель можна широко використовувати як платіжний засіб, багаторазово передаючи від одного векселедержателя до іншого за допомогою індосаменту.
Облігація банку - це борговий цінний папір, що свідчить про надання її держателем грошових коштів банку на певний строк і дає право після закінченн...
