ені властивості, природний стан, приналежність кредиту до якогось певного роду, в даному випадку - до вартості. У широкому сенсі природа кредиту - це не якийсь його окремий вид, а всі кредитні відносини у всьому різноманітті їх форм.
Природа кредиту - це, отже, не тільки його сутність, а й форма існування.
Сутність кредиту тісно пов'язана з його необхідністю і причинами, але і тут немає тотожності. Причина виражає зв'язок кредиту з різноманітними економічними процесами.
Причина може викликати різні наслідки, викликати до життя поряд з кредитом та інші економічні явища, тому вона не дає вичерпної характеристики сутності даної економічної категорії.
При виявленні сутності кредиту, як і сутності інших економічних категорій, важливо дотримуватися наступних методологічних принципів. Їх можна звести до наступного.
Всі різновиди кредиту повинні відображати його сутність незалежно від тієї форми, в якій він виступає. Наприклад, позичка може обслуговувати різноманітні довготривалі і короткострокові потреби (витрати на придбання сировини, матеріалів, обладнання). Кредит може функціонувати у внутрішньому і зовнішньому економічних оборотах, в грошовій і товарній формах. Однак незалежно від потреб, які обслуговує кредит, його суть не змінюється, кредит продовжує виражати характерні для нього риси.
1.2 Классиф?? ація кредитів комерційних банків та їх характеристика
Майже будь-який комерційний банк Росії здійснює безліч активних, у тому числі позичкових операцій. Однак види позичкових операцій різні і залежать від безлічі умов.
Форми кредиту тісно пов'язані з його структурою і певною мірою з сутністю кредитних відносин. Структура кредиту включає, як зазначалося раніше, кредитора, позичальника та надану вартість, тому форми кредиту можна розглядати в залежності від характеру:
позиченої вартості;
кредитора і позичальника;
цільових потреб позичальника.
Залежно від позиченої вартості доцільно розрізняти товарну, грошову і змішану (товарно-грошову) форми кредиту.
Товарна форма кредиту історично передує його грошовій формі. Можна припустити, що кредит існував до грошової форми вартості, коли при еквівалентному обміні використовувалися окремі товари (хутра, худоба та ін.). Першими кредиторами були суб'єкти, які мають надлишками предметів споживання. У пізній історії відомі випадки кредитування землевласниками селян у формі зерна, інших сільськогосподарських продуктів до збору нового врожаю.
У сучасній практиці товарна форма кредиту не є основоположною.
Переважною формою виступає грошова форма кредиту, проте застосовується і його товарна форма. Остання форма кредиту використовується як при продажу товарів у розстрочку платежу, так і при оренді майна (у тому числі лізинг обладнання), прокаті речей.
Практика свідчить про те, що кредитор, який надав товар у розстрочку платежу, відчуває потребу в кредиті, причому головним чином в грошовій формі. Можна відзначити, що там, де функціонує товарна форма кредиту, його рух часто супроводжується і грошовою формою кредиту.
Грошова форма кредиту - найбільш типова, що переважає в сучасному господарстві.
Це й зрозуміло, оскільки гроші є загальним еквівалентом при обміні товарних вартостей, універсальним засобом обігу і платежу. Дана форма кредиту активно використовується як державою, так і окремими громадянами, як усередині країни, так і в зовнішньому економічному обороті.
Поряд з товарною та грошовою формами кредиту застосовується і його змішана форма. Вона виникає, наприклад, в тому випадку, коли кредит функціонує одночасно в товарній і грошовій формах. Можна припустити, що для придбання дорогого устаткування буде потрібно не тільки лізингова форма кредиту, але і грошова його форма для встановлення та налагодження придбаної техніки.
Як уже зазначалося, кредит зводиться не тільки до стадії надання коштів у тимчасове користування, але має й інші стадії, в тому числі повернення позиченої вартості. Якщо кредит надано в грошовій формі і його повернення був проведений також грошима, то дана угода являє собою грошову форму кредиту. Товарну форму кредиту можна визнати тільки в тих кредитних угодах, в яких надання і повернення позичених коштів відбуваються у формі товарних вартостей.
Якщо кредит був наданий у формі товару, а повернутий грішми чи навпаки (надано грошима, а повернутий у вигляді товару), то тут більш правильно вважати, що є змішана форма кредиту.
Змішана (товарно-грошова) форма кредиту...
