часто використовується в економіці країн, що розвиваються, які розраховуються за грошові позики періодичними поставками своїх товарів (переважно у вигляді сировинних ресурсів і сільськогосподарських продуктів).
У внутрішній економіці продаж товарів у розстрочку платежів супроводжується поступовим поверненням кредиту в грошовій формі.
В залежності від того, хто в кредитній угоді є кредитором. виділяються наступні форми кредиту: банківська, господарська (комерційна), державна, міжнародна, громадянська (приватна, особиста). Разом з тим в кредитній угоді бере участь не тільки кредитор, а й позичальник; в кредитній угоді вони рівноправні суб'єкти. Пропозиція позики виходить від кредитора, попит - від позичальника.
Якщо банк, наприклад, надає кредит населенню, а фізична особа вкладає свої заощадження на депозит у банку, то в цих випадках є один і той же склад учасників (банк і населення). Разом з тим кожна зі сторін займає тут різний стан: у першому випадку банк служить кредитором; у другому - позичальником; у свою чергу в першому випадку фізична особа виступає в якості позичальника, у другому - кредитора. Кредитор і позичальник міняються місцями: кредитор стає позичальником, позичальник - кредитором. Це змінює і форму кредиту.
Банківська форма кредиту - найбільш поширена форма. Це означає, що саме банки найчастіше надають свої позички суб'єктам, які потребують тимчасової фінансової допомоги. За обсягом позика при банківської формі кредиту значно більше позик, видаваних при кожній з інших його форм. Це не випадково. Банк є особливим суб'єктом, основним заняттям якого найчастіше стає кредитну справу, він здійснює багаторазове кругообертання грошових коштів на поворотній основі.
Перша особливість банківської форми кредиту полягає в тому, що банк оперує не стільки своїм капіталом, скільки залученими ресурсами. Зайнявши гроші у одних суб'єктів, він перерозподіляє їх, надаючи позику у тимчасове користування іншим юридичним і фізичним особам.
Друга особливість полягає в тому, що банк позичає незайнятий капітал, тимчасово вільні грошові кошти, поміщені в банк господарюючими суб'єктами на рахунки або у внески.
Третя особливість даної форми кредиту характеризується наступним. Банк позичає не просто грошові кошти, а гроші як капітал. Це означає, що позичальник повинен так використовувати отримані в банку кошти, щоб не тільки повернути їх кредитору, а й отримати прибуток, достатній принаймні для того, щоб сплатити позиковий відсоток.
Платність банківської форми кредиту стає її невід'ємним атрибутом.
При господарської (комерційної) формі кредиту кредиторами виступають господарські організації (підприємства, фірми, компанії). Дану форму в силу історичної традиції досить часто називають комерційним кредитом, іноді вексельним кредитом, оскільки в його основі лежать відстрочка підприємством-продавцем оплати товару та надання підприємством-покупцем векселі як його боргового зобов'язання оплатити вартість покупки після закінчення певного терміну. Ймовірно, термін «комерційний» кредит виник як реакція на боргові відносини, що виникають між постачальником і покупцем при відвантаженні товару і наданні договірної відстрочки платежу. Поняття «комерційний» означає торговий, тобто те, що утворилося на базі особливих умов продажу товарів.
Еволюція взаємовідносин між підприємствами породжує не тільки відстрочку платежу за товар, але й інші форми. У сучасному господарстві підприємства надають один одному не тільки товарний, часто не стільки товарний, скільки грошовий кредит. Банки перестали бути монополістами у здійсненні кредитних операцій; кредити можуть надавати практично всі підприємства та організації, що мають вільні грошові кошти.
Типовою стала ситуація, коли великі промислові і торговельні підприємства та організації видають грошові кредити своїм партнерам. Термін «комерційний» кредит у його класичному розумінні поступається його тлумачення як господарського кредиту, наданого підприємствами-кредиторами в товарній і грошовій формах.
Господарська (комерційна) форма кредиту має ряд особливостей. Насамперед його джерелом є як зайняті, так і незайняті капітали. При товарній формі господарського кредиту відстрочення оплати служить продовженням процесу реалізації продукції, ссужается не тимчасове вивільнена вартість, а звичайний товар з відстрочкою платежу. При грошовій формі господарського кредиту його джерелом виступають грошові кошти, тимчасово вивільнилися з господарського обороту. Важливо при цьому й те, що при товарному господарському кредиті власність на об'єкт передачі переходить від продавця-кредитора до покупця, при грошовому господарському кредиті власність на надану вартість не переходить від ...
