з рахунків у банках5051,52,553Возвращени в касу зайво виплачені суми заробітної плати , невитрачені підзвітні сумми5070,714Поступілі готівку в погашення заборгованості за матеріальним збитком, по вкладах у статутний капітал організації, від квартиронаймачів і за виконавчими документам5073, 75, 765Виявлени надлишки в кассе50916Поступілі готівку в рахунок доходів майбутніх періодів (орендна плата авансом, плата за комунальні послуги тощо) 50987Зачіслени на рахунки обліку грошових коштів отримані короткострокові і довгострокові кредити банков50,51,52, 5566,678Оплачени з розрахункового рахунку витрати з придбання обладнання, що вимагає монтажу, об'єктів основних засобів, матеріалів, товарів, а також витрати основних і допоміжних цехів загальновиробничого і загальногосподарського призначення, обслуговуючих виробництв і господарств, майбутніх періодів, витрати з продажу, витрати з продажу готової продукції, основних засобів та інших актівов07, 08, 10, 15, 20, 23, 25, 26, 29, 97, 44, 90, 91519Сдани з каси кошти для зарахування на розрахунковий та валютний рахунки, для придбання грошових документів і на грошові переводи51,52,50, 575010Видани з каси заробітна плата, підзвітні суми, нараховані дивіденди стороннім працівникам, суми за виконавчими документам70,71 , 75,765011Оплачени з каси некомпенсируемое витрати, пов'язані зі стихійними бедствіямі995012Виявлена ??при інвентаризації каси недостача грошових коштів та грошових документов945013Перечіслено з розрахункового рахунку в погашення заборгованості за кредитами і позиковим обязательствам66,675114Оплачени з каси витрати, здійснені за рахунок коштів цільового назначенія865015Виставлен акредитив за рахунок власних коштів і кредитів банка5550,51,52, 66,6716Оплачена за рахунок акредитивів заборгованість постачальникам і іншим кредіторам60,765517Неіспользованная сума акредитивів спрямована на віднов?? овлення відповідного счета50,51,52, 66,675518Оплачена зі спеціальних рахунків заборгованість перед бюджетом6855
При видачі готівкових грошових коштів з каси необхідно дотримуватися граничний розмір розрахунків готівкою, встановлений для юридичних осіб. Згідно вказівкою ЦБ РФ «Про граничний розмір розрахунків готівкою та витрачання готівкових грошей, що надійшли до каси юридичної особи або в касу індивідуального підприємця» від 20.06.2007 р № 1843 У (в ред. Від 28.04.2008) починаючи з 22 липня 2007 він становить 100 тис. руб. за одним договором.
Банк зберігає грошові кошти організацій на їх рахунках, зараховує надходять на ці рахунки суми, виконує розпорядження організацій про їх перерахування і видачу з рахунків і про проведення інших банківських операцій, передбачених банківськими правилами і договором.
Кошти з рахунку можуть бути списані тільки за відповідним розпорядженням клієнта. Без розпорядження клієнта списання коштів, що знаходяться на рахунку, допускається за рішенням суду, а також у випадках, встановлених законом або передбачених договором між банком і клієнтом.
При наявності на рахунку коштів їх списання з рахунку здійснюється в порядку надходження розпоряджень клієнта. При недостатності коштів їх списання з розрахункового рахунку проводиться у порядку черговості затвердженої ст.855 ГК РФ «Черговість списання грошових коштів з рахунку».
Рух грошових коштів на розрахунковому рахунку оформляються розрахунковими документами, форма яких затверджується банком. Розрахункові документи оформляються на паперовому носії відповідно до встановлених вимог.
При заповненні розрахункових документів не допускається вихід текстових і цифрових значень реквізитів за межі полів, відведених для їх проставлення. Значення реквізитів повинні читатися без труднощі. Підписи, печатки і штампи повинні проставлятися у призначених для них полях бланків розрахункових документів.
Розрахункові документи повинні містити такі реквізити (з урахуванням особливостей форм та порядку здійснення безготівкових розрахунків):
· найменування розрахункового документа і код форми по ОКУД ОК 011 93;
· номер розрахункового документа, число, місяць і рік його виписки;
· вид платежу;
· найменування платника, номер його рахунку, ідентифікаційний номер платника податків (ІПН);
· найменування і місцезнаходження банку платника, його банківський ідентифікаційний код (БИК), номер кореспондентського рахунку або субрахунку;
· найменування одержувача коштів, номер його рахунку, ідентифікаційний номер платника податків (ІПН);
· найменування і місцезнаходження банку одержувача, його банківський ідентифікаційний код (БИК), номер кореспондентського рахунку або субрахунку;
· призначення платежу. Податок, що підлягає сп...
