ння кредитів в умовах ринкової економіки вважається контокорентний кредит.
Овердрафт (З англ. Overdraft - перевищення кредиту) є специфічним різновидом контокорентного кредиту. При овердрафт банк в кордонах узгодженого ліміту проводить платежі з рахунку клієнта на суму, що перевищує залишок коштів на його поточному рахунку. З негативного залишку на рахунку банк стягує відсоток, як за звичайне кредит. Правом на отримання овердрафтного кредиту користуються особливо надійні клієнти банку.
За методами погашення банківські кредити поділяються на такі, що погашаються:
• одночасно;
• в розстрочку;
• достроково (за вимогою кредитора або за заявою позичальника);
• після закінчення обумовленого періоду (місяця, кварталу). Як правило, класифікація активних операцій комерційного банку
визначається центральним банком країни (НБУ). У місці з тим, комерційні банки можуть вводити так само внутрішні класифікатори, які сприяють поглибленню аналізу кредитного портфеля та прийняттю ефективних управлінських рішень.
Крім того, банк може здійснювати такі операції кредитного характеру:
• вексельний кредитування - включає в себе операції по дисконту векселів.
• факторинг - це переуступка банкові неоплачених боргових зобов'язань (рахунків-фактур) клієнта з подальшою інкасацією банком даної дебіторської заборгованості.
• фінансовий лізинг - Операція, яка передбачає придбання банком основних фондів з подальшою їх передачею в користування клієнтові (лізингоодержувачу) на строк, що не перевищує термін повної амортизації з обов'язковою наступною передачею права власності клієнту.
• оперативний лізинг - Операція, яка передбачає передачу банком клієнту (лізингоодержувачу) права користування основними фондами терміном, що не перевищує строку їх повної амортизації, з обов'язковим поверненням їх власнику після закінчення строку дії лізингового договору.
• надання гарантій та поручительств.
• форфейтинг - це кредитування експортера шляхом купівлі у нього векселів, акцептованих імпортером.
Вкладення в основні засоби - це самі довгострокові активи банку, без яких неможливе нормальне функціонування кредитно-фінансової установи. Як і будь-якої організації, комерційному банку необхідні приміщення, меблі, технічні засоби. Ця група активів не дає безпосередньо ніякого прибутку, але без них неможлива організація роботи банку з моменту створення і на Протягом всієї діяльності банку та його структурних підрозділів.
У середньому банки України мають наступну структуру активів: високоліквідні активи складають 16,4% від суми загальних активів, кредити надані - 70,1%, вкладення в цінні папери - 6,4%, основні засоби та нематеріальні активи - 5,3%, інші активи 1,8%. p> Активні операції банку становлять істотну і визначальну частину його операцій, від їх якості в чому залежить рівень фінансової стійкості і стабільності комерційного банку.
Важливим чинником стабільності банку є ліквідність його активів. Ліквідність банківських активів розглядається в часовому розрізі і в кожний прогнозний момент часу повинна давати можливість розраховуватися з клієнтами та кредиторами при виникненні обставин необхідності повного або часткового повернення залучених коштів.
Від якості кредитного портфеля безпосередньо залежить прибутковість банку, а в деяких випадках і капітал. Нараховані резерви під проблемні кредитні операції формуються з прибутку, а якщо її не вистачає, - з акціонерного капіталу. Неповернені кредити представляють не що інше, як втрачені гроші вкладників, кредиторів та акціонерів.
Іншим чинником стабільності банку є достатня оборотність коштів і прибутковість банку. У цьому аспекті активи банку й, зокрема, видані кредити, так само відіграють значну роль. Процентні доходи від кредитних операцій складають у банках від 20 до 90% загальних доходів.
Таким чином, активи банку безпосередньо впливають на всі фактори стабільності та стійкості комерційного банку - капітал, ліквідність, прибутковість, прибутковість. Збалансоване зростання активів комерційних банків і поліпшення їх структури і якості є необхідною умовою стабільного функціонування та розвитку банків.
За 2006 рік чисті активи банківської системи України (загальні активи мінус сформовані резерви за активними операціями) збільшились на 59,2% і становлять 213 934,9 млн. грн. Загальні активи збільшилися на 57,6% (за 2004 рік - на 34,1%) і складають 222 951,2 млн. грн., в т.ч. нерезиденти - 5,5% від загальних активів.
Збільшення обсягу відбулося, в основному, за рахунок зростання обсягів кредитних операцій, частка яких становить 70,1% усіх активів та вкладень у цінні папери. Загальні активи збільшилися на 57,6% і становлять 222 951,2 млн. грн.
Загальний обсяг кредитних вкладень у порівнянні з 2005 роком збільшився на 61,9% до 143,4 млрд. грн. При цьому кредити на...
