y"> Підбивши підсумок вищесказаного можна зробити висновок, що в банківській практиці під депозитом розуміють, по-перше, грошові кошти, внесені в банк фізичними та юридичними особами у формі вкладів на певних умовах, закріплених у договорі банківського вкладу; по-друге, записи в банківських книгах, що підтверджують грошові вимоги власників депозиту до банку.
.2 Класифікація вкладів в комерційному банку
У момент відкриття вкладу між банком і вкладником виникають правові відносини, які оформляються договором банківського вкладу. Предметом договору є грошові кошти, що належать вкладнику. Договір повинен бути укладений у письмовій формі, у двох примірниках, підписаних кожної зі сторін. Договір банківського вкладу, в якому в ролі вкладника виступає громадянин, є публічним договором. Всі договори вкладів банку оформлюються на спеціалізованих бланках типових договорів, затверджених наказами по банку.
Інформація за операціями за вкладом надається банком у Федеральну службу з фінансового моніторингу (Росфінмоніторинг, який здійснює заходи з протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, утворений відповідно до Указу Президента РФ від 9 березня +2004 року № 314 «Про систему і структуру федеральних органів виконавчої влади»).
Цивільним кодексом РФ встановлено, що банк зобов'язаний укласти договір банківського рахунка з клієнтом, що звернувся з пропозицією відкрити рахунок на оголошений банком для рахунків даного виду умовах [14, с. 87].
Відповідно до Цивільного кодексу РФ юридичні особи не вправі перераховувати знаходяться на депозитах кошти іншим особам (ці кошти з депозитного рахунку можуть бути спрямовані тільки на розрахунковий рахунок), договір банківського вкладу, в якому вкладник - громадянин, визнається публічним договором, а умова договору про відмову від права на одержання вкладу на першу вимогу є нікчемною.
Банківське законодавство передбачає можливість відкриття юридичним особам різних видів банківських рахунків. Основними видами банківського рахунку є розрахунковий рахунок і поточний рахунок.
Господарюючі суб'єкти крім розрахункових і поточних рахунків можуть відкривати в банках депозитні, акредитивні, позичкові та інші види рахунків. Для банків відкриваються кореспондентські рахунки та кореспондентські субрахунки.
Розрахункові рахунки відкриваються комерційним юридичним особам.
Поточні рахунки відкриваються некомерційних юридичних, а також організаціям, які не є юридичними особами.
Депозитні рахунки призначені для зберігання тимчасово вільних, що не використовуються господарюючим суб'єктом коштів, а також грошових коштів, йому не належать.
Розглянемо класифікацію вкладів у комерційних банках різних авторів.
Таблиця 1 Класифікація вкладів у комерційних банках
АвторПрізнак классіфікацііЕлемент123Каджаева М.Р. [15, с. 54] Категорія вкладчікаДепозіти юридичних і фізичних осіб: Розрахункові рахунки Поточні рахунки Депозитні счетаСрок і порядок вилучення средствДепозіти до запитання Строкові депозити СертіфікатКолеснікова В.І. [9, с. 163] Категорія вкладчіковЮрідіческіе особи Фізичні ліцаПо формою вилучення средствДо запитання (зобов'язання, що не мають конкретний термін) Термінові (зобов'язання, які мають певний термін) - Умовні (кошти, що підлягають вилученню при вступі заздалегідь обумовлених умов) Балабанов І.Т. [8, с. 187] За економічним содержаніюСрочние депозити Депозити до запитання Ощадні вкладиЛаврушін О.І. [14, с. 86] За срокамДепозіти до запитання Строкові депозити (з різновидами - депозитними та ощадними сертифікатами) Челнокова В.А. [25, с. 35] По термінах знаходження в оборотеТекущіе (до запитання) Термінові (на певний період) Ощадні (на тривалий час зберігання) Ходачек Г.Е. [25, с. 36] За срокамВклад до запитання Строковий вклад Ощадний сертифікат
Залежно від терміну і порядку вилучення депозити як юридичних, так і фізичних осіб підрозділяються на строкові депозити та депозити до запитання.
Депозити до запитання являють собою кошти, які можуть бути частково або повністю затребувані їх особистих рахунках, відкритих клієнтам, і призначені для здійснення поточних розрахунків. Вилучення внесків можливе як готівковими коштами, так і у формі безготівкових розрахунків.
Депозити до запитання володіють наступними ознаками:
- мета їх використання може бути будь;
- вони виплачуються на першу вимогу;
- залишки по них можуть мінятися щодня;
- відсотки по ним нижче, ніж по інших депозитах.
Депозити до з...
