надто високий рівень диверсифікації депозитів ускладнює управління депозитною базою. Оптимальним цей рівень вважається тоді, коли загальна сума великих депозитів не перевищує розміру капіталу банку.
Практика показує, що значна частка коштів, що надходять на поточні рахунки клієнтів банку, залишається без руху протягом тривалого терміну. Банки зацікавлені в залученні цих коштів на строкові депозити для зміцнення стабільної депозитної бази. Тому банки за допомогою такої методики можуть допомогти клієнтам у визначенні частки коштів від планової виручки, що осідає на поточному рахунку, і без шкоди для підприємства може бути розміщена на строковий депозитний рахунок:
(1.2)
де ЧСД - частка коштів від планової виручки, яка може бути розміщена на строковий депозитний рахунок;
Оср - середній залишок коштів на поточному рахунку за відповідний період минулого року;
Пфакт - фактичні надходження на поточний рахунок (фактична реалізація за відповідний період минулого року);
Ппл - очікувані надходження на поточний рахунок підприємства (план з реалізації).
Вивчається також вплив факторів на зміну залишку грошових коштів фізичних осіб. При цьому використовується наступна факторна модель:
ОСН=Кнас * Кохсд * СРВ, (1.3)
де ОСН - залишки коштів населення;
Кнас - кількість населення регіону;
Кохоп - коефіцієнт охоплення населення ощадною справою;
СРВ - середній розмір вкладу.
Для визначення впливу наведених факторів на зміну залишків коштів населення використовується метод абсолютних?? азніц або ланцюгових підстановок.
. Контролюється дотримання банком нормативів обов'язкового резервування коштів на коррахунку в НБУ;
. Визначається раціональність формування ресурсної бази банку з позиції витратності та стабільності і намічаються окремі напрямки її оптимізації.
Важливим етапом аналізу зобов'язань банку є аналіз ефективності використання ресурсної бази, що є передумовою стабільності і розвитку банку. Вибір оптимального шляху формування ресурсної бази, який враховуватиме адекватну економічну ситуацію і сприятиме надійному рішенням дилеми «прибутковість-ліквідність», є одним з основних завдань комерційного банку.
Для оцінки ефективності та повноти використання банком своїх зобов'язань застосовуються такі показники:
ступінь використання платних пасивів;
ступінь використання сукупних зобов'язань.
Аналіз наведених показників здійснюється в динаміці, а також порівнюючи фактичні показники з їх нормативними значеннями, і для розрахунку впливу факторів на показники ефективності використання зобов'язань банку використовується спосіб ланцюгових підстановок.
Ступінь використання платних пасивів банку визначається як співвідношення дохідних активів і платних пасивів. Як показує практика, норматив використання платних пасивів має становити не менше 90% [18].
Для оптимальної діяльності комерційного банку необхідне ефективне використання не тільки платних ресурсів але і всіх сукупних зобов'язань. Ефективність використання сукупних зобов'язань визначають як співвідношення дохідних активів в сукупним зобов'язаннями.
Вважається, що банк ефективно використовує в господарському обороті сукупні зобов'язання, якщо наведений показник буде не менше 75-80%.
Для оцінки вартості залучених і позикових ресурсів розраховується середньозважена процентна ставка по залученню ресурсів:
(1.4)
де Пгод.- Відсотки, сплачені за рік;
СОР - середній залишок ресурсів, залучених в різних формах.
На зміну середньозваженої% - ної ставки по залученню ресурсів по банку впливають такі чинники:
вартість залучення окремих видів ресурсів;
структура залучених ресурсів.
Для визначення впливу наведених факторів на зміну середньозваженої% - ної ставки використовується індексний метод.
При аналізі суми витрат пов'язаних із залученням ресурсів (% - ні витрати) також визначається вплив на її зміну і використовується наступна факторна модель:,
=(VZPобщ * ІДі * В%) (1.5)
де VZPобщ - загальний обсяг зобов'язань банку;
ІДі - частка окремих видів зобов'язань банку в загальному обсязі зобов'язань банку;
У% - витратність у% І-го виду зобов'язань банку.
Оптимізація ресурсної бази банку повинна здійснюватися за допомогою прийомів лінійного програмування. Причому за основу оптимізації повинні братися дві наступні критерії: витратність та стабільність ресурсів. Оптимальною буде така структура ресурсів, коли в наявних умовах буде забезпечуватися максимальна стабільність ресурсної бази за її мінімальної відносної вартості [12].
. Розробляються заходи щодо оптимізації ресурсної бази банку.
Аналізуючи обсяг зобов'язань банку, важливо дати їх як кільк...
