есурсів тощо.
Оскільки частка депозитів у зобов'язаннях найбільша, то потрібно окремо проаналізувати їх структуру. Враховується інформація за базовий і звітний рік (період). При цьому за кожним видом залучених коштів визначаються ті з них, завдяки яким і виникав це зростання (зниження), формулюються висновки щодо того, чим воно було викликане.
Виходячи з дослідження динаміки структури залучених коштів, оцінюється якість менеджменту пасивів банківського сектора. Оптимальним в структурі платних залучених ресурсів є наступні співвідношення: депозити до запитання - не більше 30%, строкові депозити - не менше 50%, міжбанківські кредити - не більше 20%. Частка міжбанківських кредитів у загальному обсязі зобов'язань не повинна перевищувати 40%. Якщо частка занадто висока - це є свідченням що у банку виникли певні фінансові проблеми і труднощі із залучення ресурсів з інших джерел.
Також з'ясовуються причини недостатнього використання резервів залучення коштів. Це можуть бути або об'єктивні причини (економічний стан держави, інфляційні очікування населення і т.д.), або низький рівень менеджменту банківського сектора.
. Аналізуються окремі показники, що характеризують стійкість строкових депозитів, депозитів до запитання і міжбанківських кредитів.
Зокрема, для аналізу строкових депозитів використовується показник оборотності коштів на строкових рахунках, який показує скільки оборотів здійснюють строкові депозити протягом періоду часу і розраховується як співвідношення обороту по поверненню строкових депозитів за період (дебетовий оборот) до середніх залишків коштів на строкових рахунках за період. Зменшення кількості оборотів строковими депозитами позитивно характеризує стабільність ресурсної бази [12].
Також розраховується показник тривалості одного обороту, який є зворотним попередньому і показує середній термін розміщення коштів на строкових рахунках.
Рівень осідання депозитних вкладень розраховується як співвідношення різниці залишку на кінець і залишку на початок і обороту знаходження депозитів.
Цей коефіцієнт повинен розраховуватися на кілька дат, щоб простежити загальну тенденцію (поведінку) вкладів. Розрахунок коефіцієнта тільки на дві звітні дати (за один період) може призвести до помилкового тлумачення реальних подій.
Коефіцієнт нестабільності строкових депозитів розраховується як співвідношення суми достроково вилучених депозитів у загальній сумі депозитів.
Даний коефіцієнт характеризує рівень достроково вилучених строкових депозитів. Зниження середнього терміну використання депозитів у поєднанні зі значним коефіцієнтом нестабільності (більше 10%) говорить про посилення нестабільності депозитної бази, що негативно впливає на ліквідність банку.
Коефіцієнт нестабільності депозитів до запитання розраховується як співвідношення середнього абсолютного відхилення залишків на поточних рахунках від їх середньої величини до середніх залишків на поточних рахунках в аналізованому періоді.
Відхилення від середнього залишку на величину коефіцієнта нестабільності визначає мінімальні та максимальні межі стабільного залишку на поточних рахунках. Чим нижчий коефіцієнт нестабільності, тим вище мінімальний стабільний залишок, який може бути переоформлений на депозитний рахунок. Такі розрахунки потрібно робити, як по всіх залишками на рахунках клієнтів, так і за окремими рахунками з метою визначення стабільних залишків у окремих клієнтів (щоб проводити з ними роботу з відкриття депозитних рахунків). Якщо коливання на рахунках окремих клієнтів значні, а по загальній сумі рахунків вони невеликі, то ресурсну базу можна вважати стабільною. Якщо підприємство постійно підтримує залишок на поточних рахунках в певних межах, воно може отримувати пільги при розрахунково-касовому обслуговуванні.
. Визначається ступінь використання залучених і позикових коштів.
Для визначення частки короткострокових ресурсів, які можуть бути використані для середньо - і довгострокового кредитування розраховується коефіцієнт трансформації:
(1.1)
де Кт - коефіцієнт трансформації;
Д0 - дебетовий оборот по видачі короткострокових позик строком до одного року;
К0 - кредитовий оборот з надходження коштів на депозитні рахунки строком до одного року.
Важливим для адекватної оцінки ресурсної бази є показник рівня диверсифікації депозитів, який розраховується як співвідношення суми великих депозитів до депозитів всього.
Рівень диверсифікації депозитів визначається кількістю і питомою вагою великих депозитів, які збільшують ризик втрат і порушення ліквідності у випадку дострокового вилучення депозиту. Сума всіх великих депозитів не повинна перевищувати розмір капіталу банку. На превеликий депозитом належить депозит більше 10% від розміру власного капіталу банку.
За...
