диторської заборгованості в частині розрахунків з постачальниками, так як більшість контрактів з ними по постачанні матеріалів укладені з відстрочкою. Інфляційні процеси на рівень кредиторської заборгованості можуть вплинути, але незначно, так як в організації в основному укладені довгострокові контракти з надійними постачальниками.
Відобразимо планову кредиторську заборгованість в таблиці 12.
Таблиця 12 - Прогнозна кредиторська заборгованість на плановий період
Найменування показателя2013 годПлановий періодІзмененіе,% Кредиторська заборгованість, в т.ч.671 344654 256- 2,55- постачальники і подрядчікі487 902439 112- 10,00- перед персоналом організаціі32334,50- по податках і сборам39 88085 934115,48- перед державними позабюджетними фондамі114,50- інші кредітори143 529129 176- 10,00
Збільшення рівня оплати праці станеться в сумі інфляції на плановий період - 4,5%. Відповідно заборгованість перед персоналом збільшиться на відповідний відсоток. Заборгованість іншим кредиторам планується скоротити на 10%, так як в ній міститься прострочена заборгованість, яка не затребувана до стягнення. кЗадолженность з податків і зборів збільшиться у зв'язку із зростанням податку на прибуток.
Таким чином, кредиторська заборгованість знизиться на 2,55%.
Як обмовлялося вище, зниження рівня дебіторської заборгованості планується на 485 млн. руб. до суми 847 198 млн. руб.
З урахуванням змін перерахованих вище показників складемо прогнозний баланс організації ВАТ «НК Роснефть», який відображений у таблиці 13, щоб на основі цього балансу провести розрахунок ефективності описаних вище дій.
Таблиця 13 - Прогнозний баланс ВАТ «НК Роснефть» на плановий період, тис. руб.
Найменування показателя2013 годПлановий періодАктів I. Необоротні активи Нематеріальні актіви9 +5869 586Основние средства838 019838 019Незавершенное строітельство42 01542 015Результати ісследованій1 +9521 952Долгосрочние фінансові вложенія2 401 +5691 701 569Отложенние податкові актіви11 39511 395Прочіе необоротні актіви45 42045 420ІТОГО по розділу I3 349 +9562 649956 II. ОБОРОТНІ АКТИВИ Запаси96 06176 849Налог на додану вартість по придбаних ценностям59 70847 766Дебіторская задолженность847 683687 199Краткосрочние фінансові вложенія426 8271 126 827Денежние средства199 +9051 951 374Прочіе оборотні актіви88ІТОГО по розділу II1 630 1913 890022 БАЛАНС (сума рядків 190 + 290) 4980 1476 539 978 Пасив III. КАПІТАЛ І РЕЗЕРВИ Статутний капітал106106Собственние акції, викуплені в акціонеров00Переоценка необоротних актівов00Добавочний капітал113 277113 277Резервний капітал55Нераспределенная прибуток (непокритий збиток) 1270 +3412 676 540ІТОГО по розділу III1 383 +7292 789928 IV. ДОВГОСТРОКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ Позики і кредіти1 729 +2421 729 242Отложенние податкові обязательства43 73643 736Оценочние обязательства38 24338 243Прочіе довгострокові обязательства470 151470 151ІТОГО по розділу IV2 281 +3722 двісті вісімдесят одна тисяча триста сімдесят-дві V. КОРОТКОСТРОКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ Позики і кредіти622 +881622 881Кредіторская задолженность671 345824 977Доходи майбутніх періодов6464Оценочние обязательства14 82014 820Краткосрочние фінансові інструменти5 6885 688Прочіе короткострокові обязательства249249ІТОГО по розділу V1 315 0461 468679 БАЛАНС4 980 тисячі чотиреста сімдесят шість 539978
Таким чином, у підприємства на кінець планованого періоду відбудеться збільшення вільних грошових коштів до суми 1951374 тис. руб.
У структурі майна сталися нижченаведені зміни. Необоротні активи збільшилися на 700000 тис. Руб. або 20,9%. Оборотні активи збільшилися на 2259831 тис. Руб., Або 138,62%. У структурі джерел фінансування відбулися нижченаведені зміни. Власний капітал збільшився на 1406199 тис. Руб. Короткострокові зобов'язання збільшилися на 153633 тис. Руб., Або 11,68%. Довгострокові зобов'язання не змінилися. Валюта балансу збільшилася на 1559831 тис. Руб., Або 31,32%.
Проаналізуємо як зміниться фінансовий стан підприємства в результаті наведених змін, для чого складемо таблицю 14.
Таблиця 14 - Прогнозне фінансовий стан
ПоказателіПеріод2013план 1. Власний капітал (джерела власних коштів): тисячі триста вісімдесят три 7292 789 9282. Необоротні актіви.3 349 +9562 649 9563. Наявність власного оборотного капіталу (п.1 -п.2) - 1 966 227 139 9724. Довгострокові кредити і позикові средства2 281 +3722 281 3725. Наявність власного оборотного і довгострокового позикового капіталу (перманентного оборотного капіталу) (п.3 + п.4) 315 1452 421 3436. Короткос...
