ІДПРИЄМСТВА, Які візначають політику та стратегію его ДІЯЛЬНОСТІ, процедуру Прийняття и реалізації РІШЕНЬ , організацію учета та звітності;
перевіряті розрахунково-касові документи, контракти ПІДПРИЄМСТВА, фінансову и статистичну звітність, іншу документацію, а, в разі необхідності, наявність у структурному підрозділі товарно-матеріальних цінностей;
надсілаті документацію третім особам, суб'єктам підпріємніцької ДІЯЛЬНОСТІ по вопросам відповідності поважної законодавству господарських та ФІНАНСОВИХ операцій, Які проводяться підпріємством;
залучаті, у разі необхідності, співробітніків других структурних Підрозділів ПІДПРИЄМСТВА для Виконання Завдання, поставлені перед службою внутрішнього контролю (аудиту);
мати безперешкодній доступ до виробничих, складських, торгових та других приміщень Підрозділу, а такоже у приміщення, что Використовують з метою зберігання документів, готівкі та коштовне, отрімуваті інформацію, яка зберігається на магнітніх носіях;
з Дозволу Керівництва ПІДПРИЄМСТВА зніматі копії з одержаних документів, у т. ч. копії файлів, копії будь-яких запісів, что зберігаються в локальних Обчислено ювальніх Мережа и автономних комп'ютерних системах, а такоже розшіфровуваті ці записи;
За Виявлення грубими порушеннях чинного законодавства, віпадків розкрадання коштів та майна, допущених працівнікамі Підрозділів, рекомендуваті керівнікові ПІДПРИЄМСТВА усунуті їх від Виконання службових обов'язків. Во время організації внутрішнього контролю повінні буті чітко візначені та розподілені обов ' язки окрем працівніків для перевіркі різніх напрямків звітності, а такоже встановлені Межі їхніх Повноваження згідно з Покладення обов'язками. Чи не можна пріпускаті, щоб одна особа контролювала всю операцію з качана до кінця. Аудитор має такоже перевіріті наявність проведення керівніком служби внутрішнього контролю (аудиту) постійної Ротації внутрішніх контролерів з метою Запобігання зловжівань. Чи не допускається, щоб один и тієї ж контролер провівши перевірку одного Підрозділу ПІДПРИЄМСТВА двічі ПІДРЯД. p align="justify"> Служба внутрішнього контролю (аудиту) винна: ​​
Проводити Постійний аналіз виробництва та фінансової ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА, повнотіла та надійності ведення бухгалтерського та податкового обліку, оперативного та адміністратівного контролю;
Забезпечувати Постійний контроль за Дотримання робітнікамі ПІДПРИЄМСТВА встановленого графіку документообігу, процедур проведення операцій, функцій та Повноваження - згідно з Покладення на них обов'язками;
розглядаті факти порушеннях робітнікамі чинного законодавства, нормативно-правових документів, Які регулюються и візначають стратегію ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА;
рекомендуваті керівнікові ПІДПРИЄМСТВА вжіваті заходь для ...
