итрат (виручені кошти підприємства продажу обладнання)
НаіменованіеСумма, тис. руб.1. Залишкова вартість обладнання (пастеризаторів, охолоджувачів, резервуарів вершків і охолоджувачів молока) 179,52. Податок на обладнання (2%) 3,59ІТОГО175,91
Виходячи з таблиці 36, інвестиційні витрати після впровадження нового обладнання складуть 615,97 тис. руб., але з урахуванням того, що підприємство за рахунок разових витрат від продажу старого обладнання отримає додатковий дохід у розмірі 175, 91 тис. руб. для часткового покриття інвестиційних витрат, то їх сума складе 440,06 тис. руб.
. 2 Розрахунок поточних виробничих витрат
Розрахунок поточних виробничих витрат основам на визначенні вартості продукції, виробництво і реалізація якої передбачається програмою здійснення інвестиційного проекту. Собівартість продукції являє собою вартісну оцінку використовуваних у процесі її виробництва і реалізації матеріальних і трудових ресурсів.
Витрати на матеріали та енергоносії розраховуються за формулою:
З i=Р i * Ц i, (31)
де: З i - витрати на річний обсяг виробництва i-го виду матеріалу або енергоносія, ден.ед .;
Р i - річна потреба (витрата) i -го виду матеріалу або енергоносія, нат.ед .;
Ц i - ціна (вартість) одиниці i-го виду матеріалу або енергоносія, ден.ед.
Результати розрахунків зводяться в таблиці 38 і 39.
Таблиця 38 Розрахунок витрат на сировину і матеріали до впровадження
Найменування матеріалаЕд. ізм.Годовая потреба в сировині і матеріалахЦена за од. ізм., руб.Затрати на річний обсяг виробництва, тис. руб.1. Сир обезжіреннийкг13271400759953552. Слівкікг1328600140186004ІТОГО1181359
Таблиця 39 Розрахунок витрат на сировину і матеріали після впровадження
Найменування матеріалаЕд. ізм.Годовая потреба в сировині і матеріалахЦена за од. ізм., руб.Затрати на річний обсяг виробництва, тис. руб.1. Сир обезжіреннийкг138554007510391552. «СОЮЗ 71» кг74460051,538346,9ІТОГО1077501,9
За підсумками таблиці 39 видно, що після заміни вершків на жирову систему «СОЮЗ 71» зменшаться річні витрати на сировину і матеріали на 103857,1 тис. руб. або на 10%.
Таблиця 40 Розрахунок витрат на енергію
Найменування енергііЕд. ізм.Годовой витрата енергоносітеляСтоімость од. ізм., руб.Затрати на річний обсяг виробництва, тис. руб.до внедреніяпосле внедреніядо внедреніяпосле внедренія1. ПарГкал1038081102112190,181711,212. Водам351800457007,1367,78324,473. ЕлектроенергіякВт9583008737001,21149,961048,44ІТОГО3707,923084,12
За підсумками таблиці 40 видно, що після модернізації виробництва, тобто заміни старих охолоджувачів на нові і виключення обладнання для вершків, річні витрати на енергоносії скоротяться на 623,8 тис. руб., що становить 17%.
Підсумкові результати розрахунків поточних виробничих витрат зводяться в таблицю 41.
Таблиця 41 Експлуатаційні витрати
Найменування Вартість до внедреніяСтоімость після внедренія1. Матеріальні затрати1185066,921080586,022. Заробітна плата4114,80364114,80363. Єдиний соціальний податок (26%) 1069,851069,854. Амортізація643,07575,945. Інші (10 - 20%) 119089,4644108634,66ІТОГО1309984,1081194981,27
Річний фонд заробітної плати працівників розраховується за формулою:
ФОП рік =? ЗП ср міс ri 12, (32)
де: ФОП рік - річний фонд оплати праці, ден. од .;
ЗП ср міс - середньомісячна заробітна плата одного середньооблікового працівника, ден.ед .;
ri - спискова чисельність працівників, чол.
ФОП рік=11061,3 * 31 * 12=4114,8036 (тис.руб.).
Єдиний соціальний податок становить 26% від фонду оплати праці:
4114,8036 * 0,26=1069,85 (тис.руб.).
За підсумками таблиці 41 видно, що експлуатаційні витрати після впровадження скорочуються на 115002,838 тис.руб.
. 3 Формування фінансового плану
Фінансування проекту здійснюється за рахунок власних коштів. Висновок про ефективність інвестицій в предполага?? мий проект завершує фінансовий план. Його основна частина - єдина таблиця доходів і витрат підприємства на весь період освоєння інвестицій, аж до повного погашення кредиту та отримання додаткової чистого прибутку.
Для цього проводиться розрахунок собівартості одиниці продукції (таб...
