умам.
) На закладці «³драхування ПДВ з авансівВ» вводяться дані для формування записів книги покупок за сумами ПДВ з авансів і передоплат. Ці суми приймаються до відрахування в міру реалізації товарів, виконання робіт і надання послуг, під які були отримані аванси і передоплати. p align="justify"> При автоматичному заповненні аналізується стан розрахунків з покупцями, а також записи регістру В«ПДВ з авансівВ». У цьому зв'язку вводити документ В«Формування записів книги покупокВ» рекомендується тільки після того як:
проведені розрахунки з покупцями за авансами отриманими;
зареєстровані рахунки-фактури на аванси отримані.
Якщо в інформаційній базі зареєстровані рахунок-фактура на аванс і факт заліку авансу (мається відповідна бухгалтерська проводка), то програма пропонує прийняти ПДВ із авансу до відрахування - включає відповідний рядок у табличну частину закладки «³драхування ПДВ з авансів В».
При проведенні документа по кожному рядку табличної частини закладки «³драхування ПДВ з авансівВ» формуються:
бухгалтерська проводка 68.02/76АВ;
записи в регістрах підсистеми обліку ПДВ В«ПДВ з авансівВ» і В«ПДВ покупкиВ».
Перед формуванням звіту В«Книга покупокВ» необхідно упевнитися, що в інформаційній базі:
внесені початкові залишки ПДВ по придбаних цінностей і авансами отриманими (за допомогою документів В«Введення початкових залишків ПДВВ» та В«Введення початкових залишків ПДВ по партіяхВ»);
зареєстровані всі вхідні рахунки-фактури;
введені суми ПДВ з покупок, які відображені в програмі ручними проводками (за допомогою документів «³ддзеркалення надходження товарів і послуг для ПДВВ»);
введені суми податку, пред'явлені постачальникам за договорами, у яких не встановлено властивість В«Вести розрахунки за документамиВ» (за допомогою документів В«Реєстрація оплати постачальникам для ПДВВ»);
введено документи В«Розподіл ПДВ непрямих витратВ», «³дновлення ПДВВ».
Щоб роздрукувати книгу покупок, необхідно в меню В«Основна діяльністьВ» вибрати пункт В«Ведення книги покупокВ», а в ньому підпункт В«Книга покупокВ», у формі звіту вказати податковий період, організацію - Сформувати.
Використання Помічника з обліку ПДВ. p align="justify"> Для ведення контролю за правильністю виконання регламентних операцій урахування ПДВ і полегшення обліку на даній ділянці в програмі В«1С: Бухгалтерія підприємства 8.1В» використовується обробка Помічник з обліку ПДВ (Головне меню - Купівля - Ведення книги покупок - Помічник з обліку ПДВ.
Для відображення схеми виконання регламентних операцій потрібно встановити період. Стан регламентних операцій для формування книги покупок і книги продажів відображаються у вигляді графічних схем. Стан різних операцій позначається різними кольору елементів схем:
Білий колір - операція не потрібна. У зазначеному періоді відсутні операції, за якими потрібно відображення регламентної операції. p align="justify"> Сірий колір - операція потрібна, але не виконана. В обраному періоді не створений документ, необхідний для закриття періоду з ПДВ. p align="justify"> Зелений колір - операція виконана і актуальна. Необхідний документ створений і правильно заповнений. p align="justify"> Рожевий колір - операція виконана. Але не актуальна. Необхідний документ створений, але можливо потрібно заповнити документ заново та провести. p align="justify"> Для формування книги покупок необхідно, щоб всі операції, виділені сірим кольором, були виконані, і сформовані необхідні документи.
Реєстрація оплати постачальнику для ПДВ.
Нарахування ПДВ з СМР (госпспосіб).
Реєстрація оплати ПДВ до бюджету.
Розподіл ПДВ непрямих витрат.
Відновлення ПДВ.
Формування записів книги покупок.
Крім того, існують документи: Відображення ПДВ до відрахування і Списання ПДВ.
Завдання
Завдання 1
Вивчіть роботу помічника з обліку ПДВ.
Завдання 2
Сформуйте рахунки-фактури (якщо вони не були сформовані раніше), отримані по всіх операціях з надходження активів на підприємство.
Задача 3
На підставі кожного документа В«Надходження товарів і послугВ» з придбання матеріалів, якщо по них проведена оплата постачальнику, сформуйте документ «³дображення ПДВ до відрахуванняВ». Якщо до цього оплата не проводилася, то сформуйте документ В«Платіжне доручення вихіднеВ», а потім ...
