я придбання матеріалів на виготовлення випробувального обладнання.
Зведений розрахунок погашення боргових зобов'язань за банківським кредитом наведено в таблиці 3.6.
Таблиця 3.6 - Погашення зобов'язань за банківським кредитом ВАТ В«Гомельський авторемонтний заводВ» в 2012-2015 рр..
Вид боргових обязательствВсегоГоды2012201320142015123456Привлекаемые короткострокові кредити, млн.руб.100 ,37100,37 --- 1. Заборгованість по кредиту на початок року, млн.руб.-100 ,3750,37 - 2. Сума одержуваного кредиту, млн.руб.100 ,37100,37 --- 3. Нараховано процентов52 ,7531,5921,16 - 4. Разом сума основного боргу та процентов153 ,12131,9621,16 - 5. Погашення основного долга100, 3750,050,37 - 6. Погашення процентов52 ,7531,5921,16 - 7. Заборгованість по кредиту на кінець року-50 ,37 --- 8. Разом погашення основного боргу та процентов153 ,1281,5971,53 -
Дані таблиці 3.6 показують, що отриманий кредит у банку на купівлю матеріалів погаситься протягом 2012-2013 рр..
.2 Розрахунок ефективності заходів
Далі виконаємо розрахунок ефективності капітальних вкладень з метою здійснення заходи щодо вдосконалення організації технічного контролю шляхом впровадження випробувального обладнання, в якості критеріїв оцінки будемо використовувати такі показники [22, с.378]:
чистий дисконтований дохід;
індекс прибутковості (рентабельності);
внутрішню норму прибутковості (рентабельності);
динамічний термін окупності.
Чиста поточна вартість (ЧДД) являє собою загальну суму ефекту за весь планований чи розрахунковий термін дії проекту виробництва товарів і послуг, наведену до початкового періоду часу. Чистий приведений ефект можна також виразити як різницю між сумою грошових надходжень від реалізації проекту, наведених до нульового моменту часу, та сумою дисконтованих витрат, необхідних для реалізації цього проекту. Приймаються проекти, що мають позитивне значення чистого наведеного ефекту. Величина чистого приведеного ефекту за розрахунковий період при постійній нормі дисконту і стабільних ринкових цінах визначається за формулою (3.1):
, (3.1)
де - грошовий приплив у період, р.;
- грошовий відтік у період, р.;
- ставка дисконтування, у розрахунках = 30,0% (ставка
рефінансування, встановлена ​​Національним банком
Республіки Білорусь у вересні 2012 року);
- термін реалізації проекту, років;
Індекс рентабельності (ІР) - показник, що дозволяє визначити, якою мірою зростає цінність фірми (багатство інвестора) у розрахунку на один рубль капітальних вкладень у ході реалізації проекту. Індекс рентабельності показує вартість чистого доходу, одержуваного за розрахунковий період, на одиницю вартості інвестицій (к...
