оку, саме тут здійснюється значна частина операцій з відмивання В«бруднихВ» грошей, поводятся банківські афери і т.д.
Проблеми створення та функціонування офшорних зон (центрів), безумовно, актуальні і для сучасної Росії. Це виразилося в діяльності таких зон, як Калмикія, Інгушетія, де виявлялися елементи офшорного бізнесу, а також у таких специфічних структурах, як закриті адміністративно-територіальні утворення (ЗАТО), створені на базі раніше В«ЗакритихВ» міст, в яких базувалися підприємства оборонно-промислового комплексу.
Досить динамічний розвиток офшорного бізнесу у світовій економіці, особливо в країнах, що розвиваються, вимагало прийняття в цілому ряді розвинених країн з ринковою економікою (США, Великобританія, Швеція, Німеччина) спеціальних регулюючих офшорний бізнес законів та інших нормативно-правових актів. У певному сенсі етапною подією стало прийняття регламентують цей вид бізнесу документів на Лондонській міжнародній конференції підприємців В«Offshore-2000В».
Питання про діяльність податкових гаваней був поставлений і в доповіді ООН. У цій доповіді необхідним для всіх ОФЦ вважається:
В· унифицирование і прийняття мінімальних регулюючих стандартів;
В· надання допомоги в реалізації реформ тим, хто не в змозі самостійно їх здійснити;
В· введення податку на компанії і приватних осіб, що вдаються до послуг тих ОФЦ, які не дотримуються зазначені вище стандарти;
В· здійснення нагляду за офшорної фінансової діяльністю всіх податкових гаваней і ОФЦ, який покладається на Банк міжнародних розрахунків;
В· зняття банківської таємниці з усіх міжнародних фінансових угод, якщо ОФЦ не дотримуються цю вимогу, то до них будуть застосовуватися санкції;
В· надання всіма офшорними компаніями завіреної аудиторами звітності та інформації про їх останньому власника (бенефіціара);
В· призначення офшорної групою банківських контролерів генерального директора, який має досвід роботи у світовому масштабі.
У листопаді 2000 р. ЄС було прийнято безпрецедентне рішення про боротьбу з злочинно нажитих капіталами якими способами аж до відкриття банківської таємниці. До ОФЦ при цьому було пред'явлено вимогу привести, їх законодавство у відповідність з новими положеннями ЄС. Всі ці вимоги пов'язані, в кінцевому рахунку, з тим, що офшорні центри (зони), створені колись для легального відходу від податків, перетворилися в певній мірі в В«пральні для відмивання брудних грошей В». Значну роль у наведенні порядку у сфері офшорного бізнесу відіграє Міжнародна група з боротьби з відмиванням В«бруднихВ» грошей (Financial Action Task Force on Money Laundering-FATF). Це незалежна організація була створена в липні 1989 р. на черговому саміті країн В«великої сімки В». Крім країн-учасниць до її складу входять і міжнародні організації - Наприклад, Європейська комісія та Рада по співпраці арабських держав Перської затоки. p> У 1990 р. FATF розробила 40 рекомендацій в рамках реалізації свого основного завдання. Потім в 1996 р. ці рекомендації були переглянуті з метою відображення змін у вирішенні проблеми відмивання В«бруднихВ» грошей. FA TF здійснює постійний контроль за дотриманням зазначених рекомендацій входять до неї, співпрацює з міжнародними фінансовими організаціями, зокрема з МВФ і Світовим банком. p> У 2000 р. FATF опублікувала доповідь про країнах і територіях, що не співробітничають з нею в області боротьби з відмиванням В«бруднихВ» грошей (non-cooperative countries and territories - NCCT). У ньому були наведені основні критерії, за якими визначаються NCCT. До їх числа відносяться, передусім В«лазівкиВ» у фінансовому регулюванні: відсутність або неадекватне регулювання та нагляд за фінансовими інститутами, недосконалі правила ліцензування і утворення фінансових інститутів (відсутність ефективних законів і угод між органами нагляду і фінансовими інститутами). У доповіді до числа таких критеріїв належать також і юридичні перепони і перешкоди міжнародному співробітництву (зокрема, закони, що забороняють міжнародний обмін інформацією між організаціями з боротьби з відмиванням В«бруднихВ» грошей з різних країн) і нестача коштів, які виділяються на виявлення і заборона діяльності з відмивання грошей. У серпні 2002 р. з щодо країн та територій, що не співпрацюють з FATF (NCCT), ставилися острови Кука, Домініка, Єгипет, Гренада, Гватемала, Індонезія, Маршаллові острови, М'янма, Науру, Нігерія, Філіппіни, Росія, Ніуе, Сент-Вінсент і Гренадіни, Україна. У 2002 р. із цього списку були виключені Росія, Угорщина, Ізраїль, Ліван, Сент-Кітс і Невіс, в 2003 р. - Україна. Чотири регіональні групи (по країнах Америки, АТР, Європи, Африки та Близького Схід) регулярно проводять зустрічі, на яких обговорюється положення з країнами і територій, що не співпрацюють з FATF. Активна співпраця Росії з FATF призвело до того, що в 2003 наша країна стала повноправним членом цієї міжнародної організації. p> У жовтні 2001 р. у зв'язку...
