9, 40, 41), після якого касир повинен представити пояснювальну записку начальнику касового підрозділу. Новоутворена недостача готівкових грошей повинна бути погашена касиром в цей же день. При неможливості покриття суми нестачі готівки, терміни і порядок погашення недостачі регламентуються внутрішніми актами банку. У банках, де видаткові операції виконуються завідуючим касою, звітна довідка про касові обороти за день і залишках цінностей не складається, а всі обороти по витраті включаються до зведеного довідку про касові обороти за день (Додаток 42). При виконанні прибуткових і видаткових операцій одним касиром складається звітна довідка про касові обороти за день і залишках цінностей. p align="justify"> Залишок готівкових грошей, сформований у встановленому порядку, і видаткові касові документи за день разом із звітною довідкою (Додаток 43) касир здає під розписку в книзі обліку прийнятих і виданих цінностей касиром завідуючому касою, який, перевіривши звітну довідку, підписує її і направляє для зшиваючи в документи дня (Додаток 44). Решта у касирів в кінці робочого дня окремі корінці банкнот (Додаток 45), сформовані іншими касирами, повинні бути до передачі завідуючому касою полистно перераховані і упаковані у встановленому порядку. Під час видачі заробітної плати чи інших виплат з утримання апарату банку, після закінчення робочого дня платіжну відомість на видачу заробітної плати і залишок авансу, отримані для виплати заробітної плати працівникам банку, касир вкладає в мішок, горловина якого прошивається разом з ярликом і щільно зав'язується шпагатом без вузлів і надривів. На ярлику вказуються дата упаковки, сума вкладення і проставляється код касира або його іменний штамп і підпис. Кінці шпагату зав'язуються глухим вузлом і пломбуються касиром. Зазначений мішок здається завідуючому касою під розписку в книзі обліку прийнятих і виданих грошей (цінностей) касиром на зберігання до ранку наступного робочого дня з оформленням прибуткового позабалансового ордера (Додаток 46). Прийом завідувачем касою вказаного мішка проводиться з перевіркою його цілісності і правильності упаковки. На третій робочий день після здійснення видаткових операцій, касир в платіжній відомості проти прізвища осіб, яким не проведені виплати готівкових грошей, ставить штамп або робить відмітку від руки Депоновано , потім в кінці відомості робить напис про фактично виплачених і підлягають депонуванню сумах, звіряє їх із загальним підсумком за платіжною відомістю і скріплює напис своїм підписом. Після цього касир здає в прибуткову касу залишок депонованих сум за прибутковим касовим ордером (Додаток 47).
Після видачі касирам під звіт необхідної суми готівкових грошей, завідувач касою зобов'язаний перевірити наявність залишилася в операційній касі суми готівки і переконатися, що її залишок, з урахуванням виданих сум, відповідає даним книги обліку готівки операційної каси та інших цінностей у національній валюті (Додаток 48) за рахунком на початок дня. p align="justify"> У книзі обліку бланків суворої звітності вносять ту документацію, яка, відповідно до стандартів НБ РК і АФН РК, є такими (Додаток 49). p align="justify"> Акт прийняття касиром монет для викупу НБ РК або вищим підрозділом банку (головним банком) виписується в момент здійснення викупу монет в підрозділі банку (Додаток 50).
Банкноти та монети, перелічені, сформовані і упаковані касиром вечірньої каси відповідно в пачки і мішки, прибуткові касові документи, касовий журнал і друк після закінчення операцій вечірньої каси зберігаються в сейфі. Сейф закривається касиром і контролером і здається під охорону і під розписку особам, які мають допуск до відкриття, закриття та опечатування комор, вогнетривких сейфів та інших грошових сховищ у контрольному журналі осіб, що допускаються до відкриття, закриття та опечатування комор, вогнетривких сейфів та інших грошових сховищ (Додаток 51).
Банкноти та платіжні документи в іноземній валюті, що викликають сумнів у їх платіжності, можуть прийматися від клієнтів на інкасо. У цьому випадку клієнт заповнює заяву (Додаток 52), в якому вказує найменування валюти (платіжного документа), кількість і номери банкнот і реквізити платіжних документів, їх гідність, загальну суму і ким і коли були видані платіжні документи. p align="justify"> Працівник бухгалтерії (бухгалтер-касир) перевіряє правильність заповнення заяви, виписує позабалансовий прибутковий ордер і квитанцію і передає їх у касу. Прийнявши від клієнта банкноти (платіжні документи), що викликають сумнів у їх платіжності, касир видає клієнтові квитанцію, завірену його підписом і печаткою (Додаток 53, 54). p align="justify"> Перед відправкою готівкових грошей (платіжних документів) в іноземній валюті, прийнятих на інкасо в банк-кореспондент, складаються описи в двох примірниках, один з яких надсилається банку-кореспонденту, і...
