нийВ» вводяться дані для формування записів книги продажів за операціями відновлення ПДВ у випадках, передбачених законодавством (організація переходить на спрощену систему оподаткування, основний засіб перестає використовуватися для операцій, визнаних об'єктом оподаткування ПДВ і т.д.). При автоматичному заповненні показуються залишки по регістру В«ПДВ нарахованийВ» з подією «³дновлення ПДВВ». При проведенні документ формує руху по витраті в регістрі В«ПДВ нарахованийВ» та запису в регістрі В«ПДВ продажуВ», а також бухгалтерські проводки за дебетом рахунка, зазначеного в колонці В«Рахунок обліку ПДВВ», і кредиту рахунку 68.02 В«ПДВВ».
Перед формуванням книги продажів слід переконатися, що в інформаційній базі:
Введені початкові залишки за сумами ПДВ, що не отриманим від покупців (якщо організація визначає податкову базу для ПДВ В«по оплатіВ»), а також дані про операції реалізації зі ставкою податку 0%, що мали місце до дати початку ведення обліку в інформаційній базі і за якими на цю дату правомірність застосування ставки 0% не була підтверджена (або не підтверджена) (за допомогою документа В«Введення початкових залишків по ПДВВ»);
Зареєстровані всі вихідні рахунки-фактури, в тому числі рахунки-фактури на аванс (для рахунків-фактур на аванс за допомогою обробки В«Реєстрація рахунків-фактур на авансВ»);
Введені суми ПДВ з продажу, які відображені в програмі ручними проводками (за допомогою документів «³дображення реалізації товарів і послуг для ПДВВ»);
Розподілено оплати покупців на документи реалізації за договорами, у яких не встановлено властивість В«Вести розрахунки за документамиВ» (за допомогою документів В«Реєстрація оплати від покупців для ПДВВ»);
Записані і проведені документи В«Підтвердження нульової ставки ПДВВ»;
У договорів, в яких організація виступає в ролі податкового агента з ПДВ, встановлені відповідні реквізити.
Щоб роздрукувати книгу продажу, необхідно в меню В«Основна діяльністьВ» вибрати пункт В«Ведення книги продажівВ», а в ньому підпункт В«Книга продажВ», вказати у формі податковий період, організації. - Сформувати. p align="justify"> Використання Помічника з обліку ПДВ. Декларація з ПДВ
Для ведення контролю за правильністю виконання регламентних операцій урахування ПДВ і полегшення обліку на даній ділянці в програмі В«1С: Бухгалтерія підприємства 8.1В» використовується обробка Помічник з обліку ПДВ (Головне меню - Продаж - Ведення книги продажів - Помічник з обліку ПДВ.
Для відображення схеми виконання регламентних операцій потрібно встановити період. Стан регламентних операцій для формування книги покупок і книги продажів відображаються у вигляді графічних схем. Стан різних операцій позначається різними кольору елементів схем:
Білий колір - операція не потрібна. У зазначеному періоді відсутні операції, за якими потрібно відображення регламентної операції. p align="justify"> Сірий колір - операція потрібна, але не виконана. В обраному періоді не створений документ, необхідний для закриття періоду з ПДВ. p align="justify"> Зелений колір - операція виконана і актуальна. Необхідний документ створений і правильно заповнений. p align="justify"> Рожевий колір - операція виконана. Але не актуальна. Необхідний документ створений, але можливо потрібно заповнити документ заново та провести. p align="justify"> Для формування книги продажів необхідно, щоб всі операції, виділені сірим кольором, були виконані, і сформовані необхідні документи.
Реєстрація оплати від покупців для ПДВ.
Рахунок-фактура виданий.
Реєстрація рахунків-фактур на сумові різниць.
Відновлення ПДВ по об'єктах нерухомості.
Формування записів книги продажів.
Крім того, існує документ Відображення нарахування ПДВ.
Для формування декларації з ПДВ за формою, затвердженою Додатком № 1 до наказу МФ РФ від 07.11.2006г. № 136н у програмі В«1С: Бухгалтерія підприємства 8.1В» використовується звіт Податкова декларація з ПДВ. p align="justify"> Цей звіт складається на підставі даних звітів Книга покупок і Книга продаж, а також за даними регістрів бухгалтерського обліку.
Виберіть Помічник з обліку ПДВ - Декларація з ПДВ і відкрийте екранну форму діалогу Декларація з ПДВ. Встановлюємо період, ОК. У вікні, встановлюємо одиницю виміру, дату і натискаємо Заповнити. p align="justify"> Незважаючи на те, що ПДВ традиційно вважається найскладнішим для обчислення з усіх податків, можливості програми В«1С: Бухгалтерія підприємства 8.1В» дозволяють коректно, згідно з чинним законодавством, відображати в обліку операції, пов'язані з обліком ПДВ. Регіс...
