епер по кнопці В«Список рахунків-фактур (вид.)В» ми відкриємо форму списку В«Рахунки фактури (видані)В», то виявимо в ньому нові документи. При цьому документи вводяться тією датою, яка відповідає даті реєстрації надходження авансу від покупців. p align="justify"> При проведенні документів В«Рахунок-фактура виданийВ» з ознакою В«на авансВ» формуються записи в регістрі бухгалтерії В«Журнал проводок (бухгалтерський облік)В», а також у регістрах накопичення В«ПДВ нарахованийВ» і В«ПДВ з авансів В».
У бухгалтерському обліку при проведенні нарахування ПДВ з авансу проведенням за дебетом рахунка 76.АВ В«ПДВ за авансами і предоплатамВ» і кредитом рахунку 68.02 В«ПДВВ».
У регістр В«ПДВ нарахованийВ» при проведенні вводиться запис з подією В«Отримано авансВ».
Одночасно вноситься запис і в регістр В«ПДВ з авансівВ». Пов'язано це з необхідністю застосування податкового відрахування по мірі реалізації товарів, робіт, послуг під раніше отриманий аванс або поверненні авансу покупцю. p align="justify"> Виписані рахунки-фактури реєструються в книзі продажів. Реєстрація здійснюється в хронологічному порядку. p align="justify"> У програмі книга продажів являє собою звіт, який формується на підставі записів у регістрі В«ПДВ продажуВ» без додаткової обробки даних. У цьому зв'язку важливо розуміти, яким чином виробляються запис у цьому регістрі. p align="justify"> Записи в регістр В«ПДВ продажуВ» вносяться документом В«Формування запису книги продажівВ» (основний робочий документ), В«Введення початкових залишків ПДВВ» (використовується при початку роботи з інформаційною базою) і В«Коригування записів регістрів накопичення В»(використовується для ручного коригування записів в регістрі).
Екранна форма документа Формування запису книги продажів В»включає чотири закладки, які можуть бути заповнені вручну або автоматично (по кнопціВ« Заповнити В»: на командній панелі форми - для заповнення всіх закладок відразу, на командній панелі закладки - для заповнення конкретної закладки). Джерелом даних для автоматичного заповнення табличної частини документа є записи регістру накопичення В«ПДВ нарахованийВ» і В«ПДВ з реалізації 0%В», пов'язані з відповідного податкового періоду (визначається за датою документа і нарахуванню елемента облікової політики з ПДВ В«Податковий періодВ»). При цьому записи за операціями реалізації, оподатковуваним ПДВ за ставкою 0%, формуються окремим документом з встановленим прапорцем В«По реалізації зі ставкою 0%В». p align="justify">) На закладці В«ПДВ з реалізаціїВ» вводяться дані для формування записів книги продажів за операціями реалізації товарів, робіт, послуг. Її автоматичне заповнення проводиться за такими правилами. p align="justify"> Якщо за операціями реалізації ставка податку відрізняється від нульової, то джерелом даних є записи регістру В«ПДВ нарахованийВ», відносяться до поточного податкового періоду.
За операціями реалізації, оподатковуваним за ставкою 0%, джерелом даних є записи регістру В«ПДВ з реалізації 0%В» з подіями В«Підтверджено ставка 0%В» і В«Не підтверджена ставка 0%В».
При проведенні документа за даними на закладці В«ПДВ з реалізаціїВ» формуються записи у регістрах В«ПДВ нарахований (ПДВ з реалізації 0%)В», В«ПДВ Облік розподілених оплат від покупцівВ» і В«ПДВ продажуВ».
Для виключення повторного використання даних в регістрі В«ПДВ нарахований (ПДВ з реалізації 0%)В» по кожному рядку табличної частини вводяться запису з видом руху В«ВитратаВ».
У регістрі накопичення В«ПДВ Облік розподілених оплат від покупцівВ» документ формує руху з виглядом В«Витрата по розподілених сумамВ».
У регістрі В«ПДВ продажуВ» документ фіксує запису книги продажів.
) На закладці В«ПДВ з авансівВ» вводяться дані для формування записів книги продажів за сумами ПДВ з авансів і передоплат, отриманих в рахунок майбутніх поставок товарів, виконання робіт і надання послуг. При автоматичному заповненні на цій закладці показуються залишки по регістру накопичення В«ПДВ нарахованийВ» з подією В«Отримано авансВ». p align="justify"> При проведенні документ за даними на цій закладці формує руху В«ВитратаВ» в регістрі В«ПДВ нарахованийВ» і вводить запису в регістр В«ПДВ продажуВ».
) На закладці В«ПДВ нарахований до сплатиВ» вводяться дані для формування записів книги продажів за іншими операціями, вчинення яких визнається об'єктом оподаткування (виконання функцій податкового агента, внутрішнє споживання і т.д.). При автоматичному заповненні тут демонструються залишки по регістру В«ПДВ нарахованийВ» з подією В«ПДВ нарахований до оплатиВ». Як і в попередньому випадку, при проведенні документ формує руху по витраті в регістрі В«ПДВ нарахованийВ» та запису в регістрі В«ПДВ продажуВ». p align="justify">) На закладці В«ПДВ відновле...
