,8
3207,1
3414,8
4353,1
1468,3
50,9
Примітка - Джерело: власна розробка на основі даних консолідованої фінансової звітності банку.
Дані тенденції свідчать про поліпшення якості клієнтського кредитного портфеля банку і деякому зниження кредитного ризику. Враховуючи те, що раніше в процесі аналізу нами була виявлена ​​тенденція зростання прибутковості кредитних вкладень клієнтам, в цілому можна зробити висновок про поліпшення роботи банку з управління клієнтським кредитним портфелем в аналізованому періоді.
Захищеність філії банку від можливих втрат за кредитами характеризують показники, достатності резерву на покриття збитків за простроченими кредитами. За наявними даними можна розрахувати два з них: К8 і К9. Їх значення наведені в таблиці 2.12. br/>
Таблиця 2.12 - Показники достатності обсягів резервів під знецінення по активів, за якими нараховуються відсотки, у ВАТ "БПС-Банк",%
Показники
Розрахунок
Значення на 01.01.09г.
Значення на 01.07.09р.
Значення на 01.01.10г
Значення на 01.07.10р.
Оптимальне значення
К8
(Фактично створений резерв/Прострочені кредити) Г— 100
178,3
208,5
159,5
221,0
-
К9
(Фактично створений резерв/Кредитні вкладення) Г— 100
4,5
5,1
4,6
4,3
0,9 - 5
Примітка - Джерело: власна розробка на основі даних консолідованої фінансової звітності банку.
З даних таблиці 2.12 видно, що обсяг фактично створеного резерву під знецінення за активами, по якими нараховуються відсотки, значно перевищує обсяг прострочених кредитів. Коефіцієнт К9 показує частку резерву в загальному обсязі кредитних вкладень і дозволяє оцінити ризикованість кредитного портфеля. Зменшення даного показника характеризує банк з позитивного боку, так як свідчить про зменшення рівня ризику клієнтського кредитного портфеля.
Таким чином, в результаті проведеного аналізу кредитного портфеля ВАТ "БПС-Банк" можна зробити наступні висновки. Значну частку активних операцій займають кредитні операції з клієнт...
