статтями витрат
Статті затратЗатрати на 1 тонну огірків тис, руб.Затрати на 1 тонну томатів тис, руб.План 2011Факт 2011Уд. Вага,% План 2011Факт 2011Уд. Вага,% Витрати на оплату труда40869714, 238860112,1 Відрахування на соціальні нужди1141953, 91091683,4 Насіння та посадковий матеріал48430, 9070,4 Удобренія2713707, 53474669,4 Засоби захисту на утримання основних средств4604729, 64824408,9 Автоуслугі38240, 539220,4 Витрати по організації та управленію31697419, +8280119324,1 Незавершене проізводство54555811, 365759812,1 Інші затрати941523, 11071583,2 Всього: 3443492010036214947100
Дані таблиці 3.1.4 показують, що фактичні витрати на 1 тонну овочів значно перевищили заплановані. Так фактичні витрати на 1 тонну огірків перевищили планові на 1477 тис.руб., А по томатам на 1326 тис.руб. Основний перевитрата коштів відбувся за такими статтями, як В«Витрати з організації та управлінняВ» на 658 тис.руб. по огірках і 913 тис.руб. по томатам; В«Витрати на оплату праціВ» та «³драхування на соціальні потребиВ» відповідно. Зокрема по огірках сума перевищує заплановану на 370 тис.руб., А по томатам 272 тис.руб. Також спостерігається значне перевищення суми інших витрат на виробництво, які включають в себе суми витрат на кредитні ресурси, послуги банку за обслуговування пластикових карт, а також витрачених будівельних матеріалів. Приміром сума запланованих інших витрата зросла на 58 тис.руб. по огірках і на 51 тис. руб. по томатам. Економія отримана в основному за рахунок скорочення витрат за статтями В«Насіння та посадковий матеріалВ» зокрема по огірках, В«АвтопослугиВ» вдалося скоротити на 14 тис.руб. в розрахунку на 1 тонну по огірках і 17 тис. руб. по томатам.
Основна питома вага у фактичній собівартості займає В«ТеплоенергіяВ» 27,1% по огірках і 25,0% по томатам, причому в порівнянні з плановими показниками він зменшився на 4,4% і 6,3% відповідно. Такий великий питома вага є наслідком енергоємності виробництва овочів галузі захищеного грунту, так як для обігріву теплиць використовується велика кількість теплоенергії і особливо в зимовий час. На статтю В«Витрати на оплату праціВ» та «³драхування на соціальні потребиВ» доводиться 18,1 і 15,5% структури витрат по огірках і томатам відповідно. Причому заплановано було витратити всього до 15,1% і 13,7% по культурах. Це пов'язано з тим, що при вирощуванні та збиранні овочів у теплицях, всі роботи, в основному, робляться в ручну - звідси і великі витрати на оплату праці. На статтю В«Насіння та посадковий матеріалВ» припадає мала питома вага в даному періоді, що пов'язано з тим, що в 2011 році використовувалися до посадки насіння і посадковий матеріал власного виробництва. Стаття В«Витрати з організації та управлінняВ» становить 19,8% по огірках і 24,1% по томатам, а зміни в порівнянні з плановими показниками склали 10,8% і 16,4% у бік збільшення. Найменшу питому вагу спостерігається за статтями В«Засоби з...
