езультатах склалася торговельної діяльності, при збільшенні роздрібного товарообігу на 1% сума змінних витрат обігу зростає на 2,192%. Згідно з планом, розробленим на 2010р., Приріст роздрібного товарообігу складає 43,56%, тобто сума змінних витрат збільшиться на 95,46%, і складе 6946,47 тис. р.. Постійні витрати приймемо на рівні 2010р., Без урахування постійної частини витрат на оплату праці вони складуть 2378,20 тис. р.. З урахуванням економії витрат на оплату праці сукупні витрати обігу складуть 13451,43 тис. р.., Їх рівень до товарообігу складе 29,16%, що на 1,63% менше показника 2009р.
За рахунок надання ЗАТ «Москанелла» і ТОВ «Маунек» оптових знижок і бонусів є можливість підвищити рівень валового доходу, одержуваного за рахунок реалізації ряду товарів для рибалок (зокрема, спінінгів, рибальського спорядження для зимової риболовлі ), а також товарів для активного відпочинку (кемпінгових меблів, наметів, спальників, рюкзаків). Очікуваний приріст середнього рівня валового доходу в цілому по підприємству складе 0,35%, показник досягне 41,73%. Величина валового доходу в планованому періоді складе 19250,21 тис. р.., Тобто забезпечується приріст показника в сумі 5953,06 тис. р.. (Таблиця 46).
Таблиця 46 - Основні показники діяльності магазину «Кам'яна квітка» на 2010р.
ПоказателіВелічіна показателейІзмененіе показника 2009г.2010г.в сума% Роздрібний товарообіг, тис. р.32135, 6646132,4113996,75143,56 Валовий дохід, тис. р.13297, 1519250,215953,06144,77 Рівень валового доходу,% до обороту41, 3841,730,35100,85 Витрати обігу, тис. р.9893, 1513451,433558,28135,97 Рівень витрат обігу,% до обороту30 ,7929,16-1, 6394,71 Чисельність працюючих - всього, чол. 25,0024,00-1,0096,00 в тому числі: торгово-оперативний персонал, чел.14 ,0013,00-1, 0092,86 Виробіток на одного працівника підприємства, тис. р.1285, 431922,18636,76149,54 Вироблення на одного торгівельно-оперативного працівника, тис. р.2295, 403548,651253,24154,60 Прибуток від реалізації, тис. р.3404, 005798,782394,78170,35 Рентабельність продажів,% 10,5912,571,98118,67 Рентабельність валового доходу ,% 25,6030,124,52117,67 Рентабельність витрат обігу,% 34,4143,118,70125,29 Обсяг надходження товарних ресурсів, тис. р.34847, 9448013,6613165,72137,78 Середньорічний запас товарів, тис. р.10910, 8612974,532063,67118,91 Час звернення середньорічного запасу товарів, дні105 ,2587,19-18, 0782,83 Швидкість обігу середньорічного запасу товарів, оборотів в год2, 953,560,61120,72
Поряд з послідовною оцінкою ефективності ресурсів, витрат і результату, який торгове підприємство отримає в 2010р., ефективність господарювання також оцінимо за зведеними комплексними показниками, зокрема:
ефективність торгового потенціалу підприємства в 2010р. складе: 6,85 рахунок планової величини оборотних коштів на кінець 2010р. представлений у Додатку Е;
ефективність фінансової діяльності підприємства в 2010р. складе: 2,86
ефективність трудової діяльності підприємства в 2010р. складе:
, 18
інтегральний показник економічної ефективності господарської діяльності підприємства в 2010р. складе: 6,03
Зіставимо отримані дані з фактично досягнутими показниками в 2009р. (Таблиця 47).
Таблиця 47 - Порівняльна характерис...