я додаткові витрати, пов'язані з пошуком нової робочої сили, її інструктажем і освоєнням робіт. При даній малої плинності продуктивність праці не знизилася, не збільшився шлюб, простої автобусів. Отже, не підвищилися витрати, пов'язані з персоналом, не відбулося зростання собівартості.
Продуктивність праці зросла в порівнянні з планом на 2,3% або на 24,6 тис.км. на зміну продуктивності надали позитивний вплив як збільшення обсягу перевезень, так і якісні показники, що впливають на зміну продуктивності. За рахунок зростання обсягу перевезень продуктивність зросла на 12,8 тис.км, а за рахунок якісних чинників - на 11,8 тис.км. У результаті освоєння надпланового обсягу перевезень за рахунок зростання чисельності, склало 2,55 млн.км, а за рахунок зростання продуктивності праці - 10,87 млн.км. Зростання продуктивності праці призводить до відносної економії чисельності на 8,56 чол. p align="justify"> ФЗП в порівнянні з планом зріс на 22,5%. При цьому план за обсягом перевезень виконаний на 102,5%. Перевитрата в 117 253 тис.руб. обумовлений зростанням середньої заробітної плати на 15,4%, що склало 300858тис.руб. збільшення ФЗП. Чисельність зросла тільки на 0,5%, і при зростанні продуктивності праці на 2,3% перевитрата був скорочений на 13696,7 тис.руб. в результаті відносної економії чисельності. Причини перевитрати ФЗП вимагають додаткового аналізу з урахуванням індексу інфляції. p align="justify"> Найбільшу питому вагу у видатках МАУ займають витрати на перевезення - 46,13%, на пасажирські перевезення - 19,88% і комерційні роботи - 21,92%. Це центри витрат та їх аналізу має бути приділено більше уваги, тому що це 87,93% усіх витрат.
Витрати на перевезення зросли в порівнянні з планом на 10,7%. Зростання витрат відбулося за всіма елементами витрат крім інших. p align="justify"> Найбільше зростання витрат стався по фонду оплати праці 36,4%. Найбільше зниження за іншими витратами -17,2%. У структурі фактичних витрат на перевезення найбільшу частку складають матеріальні витрати 30,98%, амортизаційні відрахування 33,64% і фонд оплати праці 19,46%. У порівнянні з планом структура витрат змінилася. Частка фонду оплати праці зросла на 5,23% пункту і відповідно знизилася частка інших елементів. Зростання ФОП обумовлений змінами МРОТ і інфляційним процесом. План за обсягом перевезень в наведених кілометрах був перевиконаний тільки на 2,5%; в результаті В«правоВ» на витрати виявилося менше фактичних витрат на суму 333,5 млн. руб., Тобто отриманий перевитрата. Велика частина перевитрати сталася через збільшення собівартості наведеної продукції на 12,71 коп. за 10 км, що склало 298,2 млн. руб., зростання обсягу перевезень забарився збільшення собівартості на 35,3 млн. руб. і разом з тим збільшив витрати на 88,3 млн. руб.
Зростання пасажирообороту на 335 пас-км стався як за рахунок числа перевезених пасажирів на 316,7 пас-км, так і за рахунок зростан...
