10 ТЗР7Ведомость нарахування та розподілу заробітної плати Нарахована заробітна плата: - робітникам за виготовлення изд. А - робітникам за виготовлення изд. Б - робітникам з ремонту устаткування - виробничим службовцям -служащім адміністративного корпусу 50000 30000 5000 15000 30000130000 20 А 20 б 25 25 26 70 70 70 70 708Ведомость нарахування та розподілу заробітної плати Нараховано страхові внески за діючими тарифами від сум нарахованої заробітної плати: -Робочий за виготовлення виробу А -Робочий за виготовлення виробу Б -Робочий з ремонту устаткування -виробнича службовцям -служащім адміністративного корпусу 15000 9000 1500 4500 9000 39 000 20 А 20 Б 25 25 26 69 69 69 69 699Расчет бухгалтерії Утримано податок на доходи фізичних осіб 13300 13300 70 6810Расчет бухгалтерії Нараховано допомоги по тимчасовій непрацездатності 1400 1400 69 7011Випіска з розрахункового рахунку, прибутковий касовий ордер Отримано в касу на виплату заробітної плати 118 100 118 100 50 5112Расчетно-платіжна відомість Видана з каси заробітна плата 110 000110000 70 5013Расчетно-платіжна відомість, видатковий касовий ордер депонувати невидані заробітна плата Здана в банк депонована заробітна плата 8100 8100 16200 70 51 76 5014Ведомость нарахування амортизації основних засобів Нараховано амортизацію основних засобів: - основних ділянок - адміністративного корпусу 2000 +1000 3000 25 26 02 0215Расчет бухгалтерії Розподілені та списані пропорційно основній з/п робітників: 1) загальновиробничі витрати: на виробництво вид. А на виробництво виробу Б 2) загальногосподарські витрати: на виробництво вид. А на виробництво виробу Б 17500 10500 25000 15000 28000 40000 20 А 20 Б 20 А 20 Б 25 25 26 2616Накладная на випуск готової продукції Випущена з виробництва і оприбуткована на склад готова продукція за фактичною собівартістю (залишку незавершеного виробництва на кінець місяця немає)-вироби А -вироби Б 183150 190050 373200 43 43 20 А 20 Б17Накладная на відпуск готової продукції, рахунок-фактура Відвантажено готову продукцію покупцеві. Пред'явлено рахунок: -вартість продукції -Податок на додану вартість 420000 75600420000 75600 62 62 90 9018Расчет бухгалтерії Списується фактична собівартість проданої продукції 340000340000 90 4319Расчет бухгалтерії Нараховано заборгованість бюджету з податку на додану вартість з реалізованої продукції 75600 75 600 90 6820Счет транспортної організації ТОВ ??laquo; Конус Прийнято до оплати рахунок за доставку готової продукції до покупця -вартість послуги -Податок на додану вартість 18% 4000720 4720 44 19 60 6021Расчет бухгалтерії Списуються комерційні витрати, що припадають на реалізовану продукцію 4000 4000 90 4422Випіска з розрахункового рахунку в банку Надійшло на розрахунковий рахунок від покупців за продукцію повністю 495000495600 51 6223Расчет бухгалтерії Виявляється і списується фінансовий результат від продажу продукції 76000 76000 90 9924Расчет бухгалтерії Нараховано податок на майно 1400 1400 91.2 6825Расчет бухгалтерії Визначається і списується за призначенням результат за рахунком 91 Інші доходи і витрати 1400 1 400 99 9126Расчет бухгалтерії Нараховано податок на прибуток (20%) 14920 14920 99 6827Випіска з розрахункового рахунку в банку Оплачено рахунки постачальників матеріалів і транспортної організації повністю 565050565050 60 5128Расчет бухгалтерії Пред'явлено бюджету ПДВ по придбаних матеріалів 27686 27686 68 1929Випіска з розрахункового рахунку в банку Перераховано до бюджету ПДВ 75600 75600 68 51Ітого:
Таблиця 1
Розрахунок транспортно-заготівельних витрат
ПоказательСтоімость матеріалів в облікових цінах, руб.Сумма ТЗВ, руб.Фактіческая собівартість, руб.Остаток на початок месяца5090001000510000Поступіло за месяц1500005314155314Ітого: 6590006314665314Процент ТЗР0,01Отпущено: на виготовлення изд. А на виготовлення изд. Б 65000 55000 650 550 65623 55527Остаток на кінець місяця 1200001200121200
Таблиця 2
Розрахунок розподілу витрат з управління та обслуговування виробництва
Вид ізделіяОсновная зарплата виробничих рабочихОбщепроизводственныеОбщехозяйственныеКоэффи-циентСуммаКоэффи-циентСуммаИзделие А500000,35175000,525000Ізделіе Б300000,35105000,515000ІТОГО: 800002800040000 Коефіцієнт розподілу загальновиробничих витрат=Оборот за Д рах. 25: Суму основної заробітної плати виробничих робітників за двома виробам
Сума загальновиробничих витрат, яка відноситься до виробу А=
Зарплата виробничих робітників, що виготовляють виріб А х Коефіцієнт розподілу
Сума загальновиробничих витрат, яка відноситься до виробу Б=
Оборот по Д рах. 25 - Сума загальновиробничих витрат, яка відноситься до виробу А
Коефіцієнт розподілу загальногосподарських витрат=Оборот за Д рах. 26: Суму основної заробітної плати виробничих ро...
