резервного, статутного) і використання їх на власні та інші потреби.
Дифференцированность кредитування. Цей принцип визначає диференційований підхід з боку кредитної організації до різних категорій потенційних позичальників. Він повинен видаватися не всім потенційним позичальникам, яким потрібно, а тільки вибраним за їх кредитоспроможності. Відбір полягатимуть в тому, що перед укладенням кредитного договору фахівці кредитного відділу банку аналізують кредитоспроможність майбутнього позичальника і вивчають фактори, які можуть спричинити непогашення кредиту. Даний принцип кредитування спрямований на зниження ризику можливих збитків, пов'язаних з неповерненням або несвоєчасним поверненням позичальником кредитної суми.
Цільове використання кредиту поширюється на більшість видів кредитних операцій, виражаючи необхідність цільового використання коштів, отриманих від кредитора. При здійсненні кредитування кредитор аналізує цілі, на які позичальник просить кошти, а так само грошовий потік, що виникає після реалізації проекту, що кредитується. Порушення даного зобов'язання може стати підставою для дострокового відкликання кредиту або введення підвищеного позичкового відсотка.
На малюнку представлена ??схема принципів кредитування
Малюнок - Схема принципів кредитування
На малюнку схема форм забезпечення повернення кредиту
Малюнок - Схема форм забезпечення повернення кредиту
Організація обліку кредитних операцій
Визначено три способи надання кредиту:
разовим зарахуванням грошових коштів на банківські рахунки, або видачею готівки позичальнику - фізичній або юридичній особі;
відкриттям кредитної лінії;
кредитуванням банком банківського рахунку клієнта-позичальника при недостатності або відсутності на ньому грошових коштів та оплати розрахункових документів з банківського рахунку клієнта-позичальника (овердрафт).
А так само іншими способами, що не суперечать чинному законодавству.
Сплата відсотків за залученими або розміщення грошових коштів здійснюється в грошовій формі: юридичними особами тільки в безготівковому порядку, а фізичними особами - в безготівковому порядку і готівковими коштами. Погашення (повернення) коштів в іноземній валюті здійснюється тільки в безготівковому порядку.
Погашення кредиту проводиться в наступному порядку:
шляхом списання грошових коштів банківського рахунку клієнта-позичальника за його платіжним дорученням;
шляхом списання коштів з банківського рахунку клієнта-позичальника (юридичної особи), що обслуговується в Ощадбанку на підставі платіжного вимоги;
шляхом перерахування коштів з рахунків клієнтів-позичальників (фізичних осіб) на підставі їх письмових розпоряджень, переказу грошових коштів;
шляхом зарахування грошових коштів на кореспондентський рахунок Ощадбанку на підставі платіжного доручення клієнта-позичальника банку або платіжної вимоги Ощадбанку.
Оскільки кредити можуть не повертатися у встановлені терміни, Сбєрбанк створює резерв на можливі втрати по позиках. Він формується за рахунок відрахувань, що відносяться на витрати банку, і його використовують тільки для покриття непогашеної клієнтами (банками) позикової заборгованості за основним боргом. За рахунок зазначеного резерву проводиться списання втрат по нереальним для стягнення позиках Ощадбанку.
Оцінка кредитних ризиків проводиться банками по всіх позиках і всієї заборгованості клієнтів, прирівняна до позичкової, російських рублях, іноземній валюті та дорогоцінних металах.
Нарахування відсотків за виданим, але неповерненому кредитом здійснюється у строки та порядку, передбаченому кредитним договором.
На малюнку представлена ??схема розгляду та надання кредиту Ощадбанком фізичним та юридичним особам
Малюнок - Схема розгляду та надання кредиту Ощадбанком фізичним та юридичним особам
На малюнку представлена ??схема погашення кредиту фізичних та юридичних осіб Ощадбанку
Малюнок - Схема погашення кредиту фізичних та юридичних осіб Ощадбанку
Протягом терміну дії кредитного договору підрозділ обліку кредитних операцій:
веде особові рахунки позичальників по надані кредитами;
формує виписки по особових рахунках позичальників і передає їх до підрозділу супроводу кредитних операцій (при необхідності);
здійснює ...
