ся як лінійно-функціональна, для ТОВ «АльфаТрансОйл» в даний час вона є оптимальною.
Проаналізуємо основні соціально - економічні показники діяльності підприємства за 2011-2012 роки (таблиця 1).
Таблиця 1. Основні соціально-економічні показники ТОВ «АльфаТрансОйл» за 2011-2012 рр.
№ п/п Найменування показника 2011 г2012 Габс. ізм.Относіт. зм.,% 1Виручка від продажу товарів, тис. руб. 485 372517 64132 269106,72Среднегодовая вартість основних засобів, тис. Руб. 4 580,57 131,52 551,0155,73Фондоотдача, руб./Руб. стр. 1: стр.2106,072,6- 33,468,54Себестоімость реалізованих товарів, тис. руб. 362 609386 57323 964106,65Коммерческіе та управлінські витрати, тис. Руб. 100 602102 8712 269102,36Среднеспісочная чисельність працівників, чел.34351102,97Проізводітельность праці, тис. Руб./Чол. стр. 1: стор. 614 275,614 789,7514,1103,68Фонд оплати праці річний, тис. руб. 6 364,87 266,0901,2114,29Средняя заробітна плата працівника в міс., Тис. Руб. 15,617,31,7110,910Прібиль від продажу, тис. Руб. 22 16128 1976 036127,211Чістая прибуток, тис. Руб. 9 81115 1295 318154,212Среднегодовая вартість власного капіталу, тис. Руб. 8 972,521 197,512 225236,213Рентабельность власного капіталу,% 109,371,4- 37,965,3
Представлені в таблиці 1 дані дозволяють зробити наступний висновок. Виручка підприємства в 2012 році збільшився в порівнянні з 2011 роком на 32 269 тис. Руб., Темп росту склав 106,7%. Збільшилася середньорічна вартість основних фондів: прирощення склало 2 551,0 тис. Руб., Темп росту - 155,7%, тобто, більш, ніж у півтора рази. При цьому спостерігається зниження фондовіддачі з показника 106,0 тис. Руб./Тис. Руб. до 72,6 тис. руб./Тис. Руб., Тобто на 33,4 тис. Руб.
Собівартість реалізованих товарів зросла на 23964 тис. руб., темп зростання дорівнює 106,6%. Очевидно, що темп зростання собівартості практично дорівнює темпу зростання виручки підприємства. Даний факт вказує на ту обставину, що керівництво ТОВ «АльфаТрансОйл» було змушене піднімати ціни на продукцію через зростання цін постачальників. Основним «регулятором» цін на продукцію є компанія «Лук-ойл». Комерційні та управлінські витрати збільшилися незначно - на 2269 тис. Руб., Темп росту склав 102,3%.
Середньооблікова чисельність працівників збільшилася на одну людину. Продуктивність праці зросла на 514,1 тис. Руб./Чол., Що оцінюється позитивно, тому що праця працівників в 2012 році був більш ефективний, ніж в 2011 році. Середньомісячна заробітна плата зросла з 15,6 тис. Руб. в 2011 році до 17,3 тис. руб. в 2012 році. Темп зростання дорівнює 110,9%. Річний фонд оплати праці зріс на 901,2 тис. Руб., Темп зростання дорівнює 114,2%. Розбіжність темпів зростання середньомісячної заробітної плати та річного фонду оплати праці пояснюється зростанням середньооблікової чисельності працівників.
Прибуток від продажів зросла на 6036 тис. руб., темп росту склав 127,2%. Таким чином, прибуток від основної діяльності ТОВ «АльфаТрансОйл» у 2012 році була практично на 30% вище показника попереднього року. Чистий прибуток підприємства збільшився на 5808 тис. Руб., Темп росту склав 162,3%. Очевидно, що чистий прибуток за підсумками 2012 року більше, ніж у півтора рази була вищою показника 2011 року. Зростання прибутку оцінюється позитивно, так як це основна мета діяльності комерційного підприємства.
Середньорічна вартість власного капіталу зросла на 12225 тис. руб., темп росту склав 236,2% (більше, ніж у два рази). При цьому спостерігається зниження рентабельності власного капіталу на 32,5%. Причина полягає в тому, що приріст показника чистого прибутку значно нижче показника приросту середньорічної вартості власного капіталу. В цілому ж, практично всі показники демонструють позитивну динаміку, що характерно для стійко розвиваються підприємств.
2.2 Характеристика організації та оцінка ефективності здійснення фінансової роботи на підприємстві
Фінансова служба в ТОВ «АльфаТрансОйл» представлена ??двома співробітниками: безпосередньо фінансовим директором і менеджером. Призначення фінансової служби полягає в наступному:
· забезпечення грошовими ресурсами безперервності виробничо - комерційної діяльності;
· зростання прибутковості підприємства;
· здійснення розрахунків та виконання фінансових зобов'язань перед державою та партнерами (юридичними та фізичними особами);
· розробка оперативних (поточних) і довгострокових фінансових планів (бюджетів);
· здійснення контролю за раціональним використанням грошових ресурсів (потоків).
Керівник фінансового відділу несе відповідальність за фінансовий стан підприємства, оперативне керівництво всім...
