іх технологій, заснованих на використанні електронно-обчислювальної техніки.
Для здійснення незаконного підприємництва характерна серйозна підготовка до його скоєння. На цій стадії обирається механізм, необхідний для реалізації злочинного задуму і відповідає заданим параметрам. У поняття такого механізму включають: виявлення прогалин у чинному нормативному регулюванні конкретних операцій при здійсненні планованої підприємницької діяльності, що дозволяють легалізувати найважливіші елементи кримінальної операції або надати їм видимість легальності; збір зразків бланків, печаток підписів або виготовлення необхідних документів, що відображають аналогічні легальні операції; визначення найбільш раціональної послідовності майбутнього документообігу; підбір або створення конкретних юридичних осіб, що забезпечують здійснення незаконної підприємницької діяльності; виготовлення або отримання документів, що відображають зміст майбутньої діяльності; підбір або наймання виконавців окремих операцій, придбання технічних засобів та ін.
Для незаконного підприємництва характерно, що його фактичне вчинення може здійснюватися як у вельми короткі, так і тривалі терміни. Організатори злочину, поставивши перед собою конкретні цілі, припиняють злочинні дії по їх досягненні.
Після скоєння злочину здійснюються активні дії за його приховування, часто пов'язані з ліквідацією підприємств, їх фіктивним або навмисним банкрутством, знищенням документів, спотворенням бухгалтерської, статистичної та іншої звітності підприємства (підприємця), переведенням на інші посади або звільненням осіб, яким було що-небудь відомо про хід незаконної діяльності.
Якщо такого роду злочини скоюються організованою злочинною групою, то до числа елементів установки їх вчинення доцільно віднести дані про специфіку того регіону, і якому діє дана організована злочинна група. Зазначені особливості впливають на вибір найбільш доступних і ефективних способів їх вчинення. Наприклад, у більш дрібних промислових містах частіше злочини пов'язані з незаконним підприємництвом, тому як в таких містах легше діяти фірмам без ліцензії, з порушенням ліцензії і т.д.
Обставини, що підлягають з'ясуванню в процесі розслідування, багато в чому визначаються на основі їх криміналістичної характеристики.
Перша група обставин пов'язана з встановленням основних обставин події злочину (предмет посягання, спосіб, механізм і обстановка вчинення злочину). При цьому важливо встановити період, протягом якого здійснювалося злочин, місце вчинення і всі умови, що характеризують обстановку, в якій відбувалося діяння. Все це допомагає виявити особливості способу вчинення злочину і його механізму, і створити гарантію конкретності звинувачення. Друга група обставин пов'язана з фактами, які підтверджують винність обвинуваченого і мотиви вчинення злочину, у тому числі і обставини, що впливають на ступінь і характер його відповідальності. Третя група обставин - умови, що сприяли вчиненню злочину (недоліки і порушення відповідних правил, що відносяться до здійснення підприємницької діяльності та ін.). Четверта група обставин носить криміналістичний характер і має на меті виявлення даних, що дозволяють визначити джерела необхідної інформації, перевіряти виниклі слідчі версії, перевіряти і оцінювати фактичні дані (розмір заподіяної шкоди, способи реалізації злочину, спосіб отримання доходу та ін.).
Таким чином, суспільна небезпека незаконного підприємництва полягає в порушенні принципу законності економічної діяльності, у здійсненні підприємницької діяльності в обхід закону із заподіянням шкоди правоохоронюваним інтересам, у тому числі інтересам держави, який не одержує законних поповнень бюджету. Незаконне підприємництво не дозволяє контролювати дії осіб, які займаються їм, з погляду сплати податків і застосування незаконних методів діяльності.
Глава 2. Методика розслідування злочинів у сфері підприємництва та проблеми, що виникають в процесі розслідування
. 1 Методика розслідування злочинів у сфері підприємницької діяльності та слідчі ситуації
Розслідування незаконного підприємництва починається з порушення кримінальної справи по різних підставах. Такими підставами можуть бути дані, що вказують на безліцензійну діяльність комерційних фірм (підприємців) і дані про заподіяння зазначеними структурами великої матеріальної шкоди громадянам чи іншим суб'єктам господарської діяльності. Якщо такі злочини вчиняються організованою злочинною групою, то в якості вихідного матеріалу для порушення кримінальної справи найчастіше фігурує інформація органу дізнання.
Джерелами первинної інформації, яка є підставою для порушення кримінальної справи, зазвичай служать матеріали оперативно-розшукової роб...
