оти органів МВС, ФСБ, податкової поліції, митних та інших органів, і відповідної дослідчої їх перевірки, а також дані прокурорських перевірок , матеріали ревізій та аудиторських перевірок фірм і підприємців, дані преси, заяви громадян та ін.
На початку розслідування зазвичай виникає ряд типових слідчих ситуацій. Їх зміст визначається джерелом, видом і обсягом інформації, що надійшла, характером та інтенсивністю перешкод в отриманні першочерговим інформації. До числа таких ситуацій відносяться:
) надійшло повідомлення, що містить ознаки вчинення злочинних дій, які спричинили значний матеріальний збиток. Порушник відомий чи невідомий. Фактор раптовості частіше не може бути використаний, так як злочинець або поінформований про направлення матеріалів слідству, або минулий час не дозволяє працювати по гарячих слідах;
) надійшли з органів дізнання матеріали про результати оперативно-розшукових дій, що містять дані про факти незаконного підприємництва. Використання чинника раптовості на початку розслідування можливо і часто необхідно для успішного розкриття злочину. Наприклад, можливі: затримання на місці злочину; слідчі та оперативні дії по гарячих слідах по виявленню грошових коштів злочинців, на які може бути звернено стягнення; оперативні та слідчі дії, щоб забезпечити отримання необхідної документації і т.д.;
) ситуація та ж, що й друга, але надійшли матеріали оперативно-розшукових дій свідчать про можливе скоєння незаконних угод при здійсненні підприємницької діяльності членами конкретної організованої злочинної групи, про кримінальну діяльність якої оперативно-розшукові органи не мали раніше інформації;
) злочинці затримані на місці злочину в момент здійснення незаконних операцій при здійсненні підприємницької діяльності.
При розслідуванні злочину - незаконного підприємництва велике значення для успіху кримінально-процесуальної діяльності має встановлення ефективної взаємодії слідчих з оперативно-розшуковими органами в рамках слідчо-оперативної групи (створеної для розслідування у кримінальній справі) або у формі виконання окремих слідчих доручень. Особливо важливо така взаємодія, коли злочин скоєно організованою злочинною групою.
Аналізуючи надійшли матеріали у кримінальній справі, слідчий повинен звернути увагу на наступне:
а) чи всі необхідні документи, що свідчать про протиправність діяння підприємницької діяльності представлені;
б) справжні чи ці документи або представлені їх копії;
в) чи є пояснення, що підтверджують факти правопорушення.
Слідчому доцільно мати і загальну довідку з описом конкретних фактів із зазначенням осіб, які мають інформацію про них із зазначенням їх координат (телефонів, адрес). На цій стадії необхідно ретельно за участю фахівців зібрати нормативний матеріал, що регламентує розслідуваним сферу підприємницької діяльності.
При наявності в надійшли первинних матеріалах достовірних ознак незаконної підприємницької діяльності, і особливо скоєних організованою злочинною групою, доцільно порушити кримінальну справу і почати розслідування. Всі дії слідчого після порушення кримінальної справи на всіх етапах його розслідування мають бути ретельно сплановані. Це вимога тут має особливе значення.
План розслідування на початковому етапі повинен бути зорієнтований на перевірку достовірності, уточнення фактичних даних, що стали підставою для порушення кримінальної справи за фактом незаконного підприємництва, збирання нових фактичних даних і попередження можливих спроб зацікавлених осіб приховати сліди злочину. Слідчі версії висуваються з урахуванням наявного первинного матеріалу з приводу нез'ясованих обставин про винних осіб, мотиви і цілі їх дій при здійсненні незаконної підприємницької діяльності, способи вчинення даного злочину і т.д.
План подальшого розслідування повинен передбачати не тільки подальші слідчі дії по ще не закінченим перевіркою версіями, але і висунення інших можливих версій, і їх перевірку. Наприклад, чи обмежується розслідується злочин тими фактами, з приводу яких воно було порушено, чи це тільки частина його епізодів. Така версія завжди виникає при встановленні того, що розслідується злочин скоєно організованою злочинною групою.
Для того щоб швидше розібратися в тому, які допущені порушення діючих норм і правил, що регулюють конкретний вид підприємницької діяльності, дуже корисним є метод криміналістичного зіставлення відповідних норм, правил, вимог належної ведення конкретних операцій при здійсненні даної підприємницької діяльності, особливостям поведінки осіб, що беруть участь в цих операціях в розслідуваного випадку. Суть цього методу схематично складається з наступн...
