ТЛ=(А1 + А2) - (П1 + П2);
Початок звітного періоду:
ТЛ=(2948 + +5824) - (2907 + 1595)=8772 - 4 502=4270
Кінець звітного періоду:
ТЛ=(3472+ +7216) - (5560 + 3888)=10668 - 9 448=1 220
. Коефіцієнт швидкої ліквідності обчислюється як відношення високо- і среднеліквідние поточних (оборотних) активів до короткострокових зобов'язань (поточних пасивів, короткострокової заборгованості). Таким чином формула розрахунку:
Високо- і среднеліквідние Оборотні активи
Кбл=-----------------------------------------
Короткострокові зобов'язання
Формула розрахунку коефіцієнта швидкої ліквідності по групах структури активів і пасивів:
Кбл=(А1 + А2)/(П1 + П2)
Початок звітного періоду:
Кбл=(2948 + 5824)/(2907 + 1595)=8772/4502=1,95
Кінець звітного періоду:
Кбл=(3472+ 7216)/(5560 + 3888)=10668/9448=1,13
. Коефіцієнт абсолютної ліквідності
=А1/(П1 + П2)
? 0,1 0,7 (залежить від галузевої приналежності організації)
Початок звітного періоду:
L2=2948/(2907 + 1595)=2948/4502=0,65
Кінець звітного періоду:
L2=3472/(5560 + 3888)=3472/9448=0,37
Показує, яку частину короткострокової заборгованості організація може погасити найближчим часом за рахунок грошових коштів і прирівняних до них фінансових вкладень.
. Внесок у розмірі 150,0 тис. Руб. був внесений на два роки. Визначте суму нарахованих відсотків за два роки за складною ставкою 11%
Формула для розрахунку нарощеної суми при нарахуванні складних відсотків:
=Р х (1 + ic) n
регулювання кредит фінансовий відсоток
де S - нарощена за років сума (д.е.);
Р - спочатку вкладена сума (д.е.);
i - процентна ставка складного відсотка, виражена в частках від одиниці й нараховується за рік (1/рік);
n - кількість розрахункових періодів, тих же, що і (можливо дробове значення).
Сума вкладу за два роки за складною ставкою 11% становитиме:
S=150000 х (1 + 0,11) 2=184815 руб.
Сума нарахованих відсотків за вкладом у розмірі 150,0 тис. руб. за два роки за складною ставкою 11% становитиме: 34815 руб.
Список використаної літератури
1. Цивільний кодекс Російської Федерації. Частини перша і друга.- Новосибірськ, 2009. - 560 с.
. Адібек М.Г. Кредитні операції: класифікація, порядок залучення та облік.- М.: АТ Консалтбанкир, 2008. - 88 с.
. Ачкасов А.І. Активні операції комерційних банків.- М .: АТ Консалтбанкир, 2010. - 85 с.
. Банки та банківські операції. Підручник для вузів./Под ред. Е.Ф. Жукова.- М .: Банки і біржі ЮНИТИ, 2009. - 471 с.
. Уткін Е.А. Фінансовий менеджмент: Підручник.- М., 2009.
. Фінансове право. Підручник./Под ред. Горбунової О.Н.- М .: Юрист, 2009. - 549 с.
. Фінансове право: Підручник./Відп. Ред. Н.І. Химичева. 2-е изд., Перераб. і доп.- М .: МАУП, 2008. - 699 с.
. Фінанси./Под ред. проф. Родіонової В.М.- М .: ИНФРА-М, 2008. - 378 с.
. Фінансовий менеджмент: теорія і практика. Підручник/Под ред. Е.С. Стояновой.- М., 2009.
