211169351,38378,5786046655,13%- 1,39% 3.3 заборгованість постачальникам і подрядчікам148246110,1089973010,6160,69-582731105,03% 9,40% 3.4 інші кредітори193680513,19173060620,4089,35-206199154,63% 3,33% 4.Прочіе короткострокові пасиви 0, 00436770,51 43677 - 0,70% 5.Общая величина позикових средств14681456100848360410057,78-6197852100,00%
Висновок: в таблиці 10 представлені дані по всіх боргових зобов'язаннях компанії за 2009-й рік. Можна помітити, що короткострокові позикові кошти займають велику частку від усієї величини позикових коштів. Також, відзначимо, що компанія збільшила суму позикових коштів на кінець року.
Таблиця 11. Аналіз позикових коштів 2010р.
Позикові средстваНа Початок року Кінець годаТемп зростання% Абсолютне відхилення, тис. руб.Ізмененіе питомої ваги,% Вплив структурних сдвіговтис. руб.% до ітогутис. руб.% до ітогу1.Долгосрочние позикові средства8735357,9311867436,99136% 31320888,20% 5,26% 2.Краткосрочние позикові средства445773440,45659337438,84148% 213564096,02% 35,87% 3.Кредіторская заборгованість в, тому чісле282994725,68459054027 , 04162% +1760593105,31% 29,57% 3.1 заборгованість перед бюджетом784040,71875190,52112% 911572,47% 0,15% 3.2 заборгованість з податків і сборам1169351,06402220,243440% - 7671322,33% - 1,29% 3.3 заборгованість постачальникам і подрядчікам8997308,1611867436,99132% 28701385,63% 4,82% 3.4 інші кредітори172060615,61324044119,09188% +1519835122,27% 25,52% 4.Прочіе короткострокові пассіви436770,40496060,29114% 592973,73% 0,10 % 5.Общая величина позикових средств1102056810016975188100154% +5954620100,00% 100,00%
Висновок: за даними з таблиці 10, за 2010-й рік величина позикових коштів сильно збільшилася. Короткострокові позикові кошти раніше займають найбільшу частку позикових коштів.
Таблиця 12 Аналіз позикових коштів 2011р.
Позикові средстваНа Початок року Кінець годаТемп зростання% Абсолютне відхилення, тис. руб.ізмененіе питомої ваги,% вплив структурних сдвіговтис. руб.% до ітогутис. руб.% до ітогу1.Долгосрочние позикові средства11867437,234010984,6233,80-785645 63,96% 10,15% 2.Краткосрочние позикові средства659337440,17255543329,4738,76-403794173,35% 52,17% 3.Кредіторская заборгованість в , тому чісле459054027,97357152341,1877,80-1019017147,24% 13,17% аванси полученние280559917,09162560718,7457,94-1179992109,65% 15,25% 3.3 заборгованість постачальникам і подрядчікам11867437,234010984,6233,80-78564563,96 % 10,15% 4.Прочіе короткострокові пассіви496060,301177601,36237,3968154449,26% - 0,88% 5.Общая величина позикових средств16412605100867251910052,84-7740086100,00% 100,00%
На кінець 2011-го року ситуація з короткостроковими позиковими коштами змінилася. Сталися зменшення за всіма зобов'язаннями. У динаміці за 3 роки можна побачити коливання величини позикових коштів.
Рис.1
2.3 Агрегований баланс
Аналіз по агрегованому балансу являє собою аналітичний баланс, але набагато компактніше і створюється шляхом об'єднання окремих статей і доповнення його показниками структури і динаміки за звітний період. При створенні даного балансу необхідно розподілити всі активи підприємства на 4 групи (А1, А2, А3, А4) за ступенем ліквідності, а всі пасиви (П1, П2, П3, П4) - за ступенем терміновості оплати.
Розшифруємо позначення цих груп:
А1 - найбільш ліквідні активи (грошові кошти і вкладення в цінні папери)
А2 - швидко реалізованих активи (дебіторська заборгованість)
А3 - повільно реалізовані активи (запаси, довгострокова дебіторська заборгованість, ПДВ, інші оборотні активи)
А4 - важко реалізовані активи (необоротні активи)
П1 - найбільш термінові зобов'язання (кредиторська заборгованість)
П2 - короткострокові пасиви (короткострокові позики, заборгованість з виплати дивідендів, інші короткострокові зобов'язання)
П3 - довгострокові пасиви (довгострокові зобов'язання, доходи майбутніх періодів, резерви майбутніх витрат і платежів)
П4 - постійні пасиви (капітал і резерви)
Таблиця 13 Агрегований баланс 2009р.
КлассНазваніеНа початок звітного періодаНа кінець звітного періодаІзмененія руб.% руб.% руб.% А1Наіболее ліквідні актіви9992848,82787564-720528-72,1А2Бистрореалізуемие актіви188001316,5121815218-661861-35,2А3Медленно реалізовані актіви706462562,1389410357-3170522-44,9А4Труднореалізуемие актіви142812412,6149178622636624,5Ітого 113720461006882797100-4489249-39,5П1Наіболее термінові обязательства354564731,2282994741,1-715700-20,2П2Кратк...
