етою здійснення касового планування.
Крім цього, інформація з оперативної звітності направляється головним адміністраторам коштів федерального бюджету з метою оперативного управління ними системами підвідомчих установ.
Враховуючи той факт, що показники оперативної звітності не є бухгалтерськими і формуються на підставі показників особових рахунків адміністраторів доходів бюджету, особових рахунків одержувачів бюджетних коштів, структурним підрозділам органів Федерального казначейства, відповідальним за проведення операцій на особових рахунках, необхідно з належною увагою ставитися до виконання технологічного регламенту і керівництва користувача при обробці первинних документів в ППО Автоматизована система Федерального казначейства raquo ;. Саме дотримання співробітниками положень технологічного регламенту та керівництва користувача може сприяти якісному формуванню і своєчасного подання оперативної звітності відділом бюджетного обліку та звітності територіального органу Федерального казначейства в МОУ ФК.
Перед направленням оперативної звітності в МОУ ФК необхідно показники оперативної звітності звіряти з показниками даної Головної книги (ф. 0504072). Це пов'язано з тим, що при обробці первинних документів в ППО АС ФК (програмне забезпечення, яке використовується в органах Федерального казначейства) одночасно формуються проводки операційного обліку та бюджетного обліку, і нерідко дані проводки не рівні між собою.
Крім цього з 1 січня 2013 року в МОУ ФК здійснюється прийом Звітів про операції за даними Головної книги (ф. 0531981) і Відомостей про вхідні залишки по рахунках Головної книги (ф. 0531982), на підставі яких в МОУ ФК здійснюється формування Головної книги (ф. 0504072) територіального органу Федерального казначейства і Головної книги (ф. 0504072) Федерального казначейства з виконання федерального бюджету.
Терміни подання:
Відомості про вхідні залишки по рахунках Головної книги (ф. 0531982) представляються в МОУ ФК у строки, встановлені для здачі річної бюджетної звітності;
Звіт про операції за даними Головної книги (ф. 0531981) представляється в МОУ ФК щодня до 16:00 московського часу, на другий робочий день, наступний за звітною датою, у порядку, встановленому для роботи з документами , що містять відомості, що становлять державну таємницю.
У найближчій перспективі, коли буде налагоджений функціонал по прийому і формуванню Головних книг (ф. 0504072) від органів Федерального казначейства і формуванню консолідованої Головної книги (ф. 0504072) Федерального казначейства, формування та подання органами Федерального казначейства оперативної звітності з виконання Федерального казначейства НЕ БУДУТЬ актуальними, оскільки Федеральне казначейство, формуючи консолідовану Головну книгу Федерального казначейства, буде основним джерелом інформації про виконання федерального бюджету для всіх зацікавлених користувачів.
Склад місячної звітності з виконання федерального бюджету:
Звіт про касовому надходження і вибуття бюджетних коштів (ф. 0503124);
Баланс з надходження і вибуття бюджетних коштів (ф. 0503140);
Довідка по сконсолідованої розрахунками (ф. 0503125);
Звіт про касові вибуття коштів федерального бюджету в розрізі одержувачів коштів федерального бюджету (ф. 0521413);
Довідка про перерахування коштів з федерального бюджету за кодом Косгеї 251 Перерахування іншим бюджетам бюджетної системи Російської Федерації (ф. 0521462);
Довідка за внутрішніми розрахунками (ф. 0521463).
Терміни подання місячної звітності - 7-е число місяця, наступного за звітним.
Місячна звітність формується на підставі показників Головної книги (ф. 0504072) територіального органу Федерального казначейства.
На підставі місячної звітності за формами 0503124 і 0503125, представленої територіальними органами Федерального казначейства, і звітності за формами 0503127 і 0503125, представленої головними адміністраторами коштів федерального бюджету, МОУ ФК формує Звіт про виконання федерального бюджету (ф. 0503117) для подальшого направлення у Федеральне казначейство і Мінфін Росії, Рахункову палату Російської Федерації. Тому всі показники звітності, що надходить від органів Федерального казначейства, повинні відповідати контрольним співвідношенням, передбаченим для кожного звіту, а також повинні бути дотримані логічні і арифметичні ув'язки показників звітів між різними формами звітності.
Крім цього має бути забезпечене надання достовірної звітності головних адміністраторів коштів федерального бюджету. Для забезпечення достовірності звітності головн...
