капітал Т 0 = 1550 + 1000 + 47200 + 16100 - 35800 = 30050
Чистий оборотний капітал Т 1 = 2010 + 1000 + 34700 + 16800 - 20100 = 34410
2. Коефіцієнт поточної ліквідності:
поточні активи
поточні зобов'язання
Коефіцієнт поточної ліквідності Т 0 : 30050/35800 = 0,84
Коефіцієнт поточної ліквідності Т 1 : 34410/20100 = 1,71
Даний коефіцієнт показує, скільки грошових одиниць поточних активів припадає на одну грошову одиницю поточних зобов'язань. Співвідношення 2:1 вважається нормальним і показує на відсутність високого фінансового ризику.
3. Коефіцієнт абсолютної ліквідності:
грошові кошти + цінні папери
поточні зобов'язання
Коефіцієнт абсолютної ліквідності Т 0 : (1550 + 1000)/35800 = 0,071
Коефіцієнт абсолютної ліквідності Т 1 : (2010 +1000)/20100 = 0,15
4. Коефіцієнт покриття періодичних виплат:
поточні активи - товарні запаси
поточні витрати: 360
Коефіцієнт покриття періодичних виплат Т 0 : (30050-16100)/11000: 360 = 456,54
Коефіцієнт покриття періодичних виплат Т 1 : (34410-16800)/8900: 360 = 712,3
5. Термін погашення дебіторської заборгованості:
дебіторська заборгованість
обсяг продажів: 360
Обсяг продажів дорівнює сумі продажів
Термін погашення дебіторської заборгованості Т 0 : 47200/54100: 360 = 314,085
Термін погашення дебіторської заборгованості Т 1 : 34700/51300: 360 = 243,5
Цей коефіцієнт показує, скільки часу в середньому займає отримання дебіторської заборгованості від клієнтів. Низькі величини характеризують швидку оборотність і ефективність управління комерційним підприємством. У даному випадку термін погашення становить 314,08 і 243,5 днів у попередньому і поточному році. p> 6. Оборотність товарних запасів в днях:
товарні запаси
обсяг продажів: 360
Оборотність товарних запасів в днях Т 0 : 16100/54100: 360 = 107,13
Оборотність товарних запасів в днях Т 1 : 16800/51300: 360 = 117,9
За допомогою даного співвідношення встановлюється кількість днів, яке припадає на один оборот матеріальних запасів. Високі результати означають, що підприємство має великі товарні запаси, ніж йому необхідно, за великого обсягу закупівель і труднощів з реалізацією товарів.
7. Коефіцієнт платоспроможності:
власний капітал
всього пасивів
Пасиви - це вся сукупність джерел формування грошових коштів - власний капітал і зобов'язання, які підприємство має перед кредиторами, або заборгованість підприємства. Пасиви включають в себе короткострокові і довгострокові зобов'язання.
Коефіцієнт платоспроможності Т 0 : 41650/(35800 +12000 +41650 +2900) = 0,45
Коефіцієнт платоспроможності Т 1 : 46710/(20100 + 13000 +46710 +2700) = 0,57
Даний коефіцієнт відображає здатність виконувати свої короткострокові і довгострокові (зовнішні) зобов'язання, використовуючи свої активи. Високий коефіцієнт платоспроможності відображає мінімальний фінансовий ризик і хороші можливості для залучення додаткових коштів.
8. Питома вага позикових засобів в активах:
позикові кошти
всього активів
Питома вага позикових коштів в активах Т 0 : 35800/(30050 +23600) = 0,67
Питома вага позикових коштів в активах Т 1 : 20100/(34410 +25300) = 0,34
Прийнятним рівнем вважається 0,3 - 1,0. p> 9. Коефіцієнт співвідношення власного капіталу і зовнішніх зобов'язань:
власний капітал
довгострокові зобов'язання
Коефіцієнт співвідношення власного капіталу і зовнішніх зобов'язань Т 0 : 41650/12000 = 3,47
Коефіцієнт співвідношення власного капіталу і зовнішніх зобов'язань Т 1 : 46710/13000 = 3,66
Теоретично вважається нормальним співвідношення 2:1, при якому 33% загального фінансування здійснюється з позикових коштів. У даному випадку коефіцієнт співвідношення власного капіталу і зовнішніх зобов'язань фірми має високе значення.
10. Прибуток на що інвестується капітал:
розрахунковий прибуток - податки
власний капітал + довгострокові зобов'язання
Розрахунковий прибуток дорівнює різниці між сумою продажу і собівартістю продажів
Прибуток на що інвестується капітал Т 0 : (54100-30800 -640)/(41650 +12000) = 0,42
Прибуток на що інвестується капітал Т 1 : (51300-29700-720)/(46710 +13000) = 0,31
11. Прибуток на власний капітал:
чистий прибуток
власний капітал
Прибуток на власний капітал Т 0 : (29200 - 18400 - 6300 - 920 - 510)/28460 = 0,101
Прибуток на власний капіта...
