>
Непередбачені витрати
5
ежегод.
всього проекту
РАЗОМ
597
До змінних витратам відносяться витрати на специфікацію ГРАВІРУВАЛЬНИХ салону на початковому періоді і вони складуть 278 000 руб. Постійні витрати за рік склали 650474,4 руб. Для мінімізації ризику розрахуємо точку беззбитковості. h2> Розрахуємо Валову прибуток за 1 рік:
В
Пв = В - З;
В
Де В - виручка за рік, З - витрати за рік постійні та змінні.
Пв = 891 240 -650474,4 = 240765,6
Розрахуємо частку валового прибутку:
ПВД = О/Пв
Де О-обсяг реалізації
ПВД = 891240/240765, 6 = 3,7
Розрахуємо точку беззбитковості або критичний обсяг реалізації:
Кор = Іп/ПВТ
Де Іп - постійні витрати
Кор = 650474,4/3,7 = 175803,9
Критичний обсяг реалізації являє собою рівень виручки, якій потрібно покривати загальні витрати діяльності підприємства. Іншими словами в цій точці досягається рівновага: якщо реалізація більше цього рівня - це чиста прибуток, якщо менше - це чистий збиток.
Розрахуємо рентабельність:
Р = Пв/В
Р = 240765,6/891240 * 100% = 27,01
Це говорить про те, що підприємство працює вигідно з хорошим рівнем рентабельності.
Організаційний план
Для забезпечення виробничого процесу передбачено наступне штатний розклад.
Таблиця 8. Штатний розклад
Посада
Кол. (чол)
З/пл тис.руб.
Виплати
Період
Директор
1
10
ежемес.
з 2011 року
Помічник
2
8 * 2 = 16
ежемес.
з 2011 року
Разом витрата на з/пл. в місяць складе 26 000 руб. Загальний фонд заробітної плати за рік 312000 руб. <В
Фінансовий план
Для фінансових розрахунків були прийняті наступні вихідні дані:
Дата початку проекту: 20.06.2010
Тривалість: 1 і 9 месецев року
Основна валюта проекту: рубль.
Таблиця 9 . Динаміка погашення кредиту
2010
2011
Показник
II
III
IV
I
II
III
IV
Погашення основного боргу
0
0
70000
70000
70000
70000
0
Залишок кредиту
280000
280000
210000
14000
70000
0
0
Відсоток нарахування
0
42000
42000
31500
21000
10500
0
В
Таблиця 10.Поток реальних грошей
№
Показник
Роки
1
2
Опер-ная діяльність
I
II
III
IV
I
II
III
IV
1
Виручка від продажів (без ПДВ)
0
283180
290160
317900
335210
309700
286000
332 056
2
Орендна плата
0
60000
60000
60000
60000
60000
60000
60000
3
Заробітна плата і відрахування
0
78000
78000
78000
78000
78000
78000
...
