чені для інвестування в цінні папери або отримані від продажу цінних паперів;
В· засвідчується в дієздатності фізичних осіб та засвідчується в правочинності керівників клієнтів - юридичних осіб представляти інтереси юридичних осіб та здійснювати дії, що тягнуть юридичні наслідки для зазначених юридичних осіб;
В· надає консультаційні послуги з питань придбання цінних паперів і інших інвестицій;
В· виступає андеррайтером при розміщенні емісійних цінних паперів;
В· має право запитувати у клієнтів відомості про їх фінансовий стан (платоспроможності) і цілях інвестицій, які можуть допомогти в правильному і своєчасному виконанні зобов'язань перед клієнтами.
Для ефективного здійснення професійної діяльності брокеру необхідна спеціальна інформація про клієнта. Законодавство передбачає можливість брокера звернутися до клієнта з проханням надати інформацію про його фінансовому становищі, джерелах формування капіталу, запросити у керівників (уповноважених осіб) юридичних осіб документальне підтвердження їх повноважень при укладанні договорів (довіреності), а також довідку про дієздатності фізичної особи, яка є клієнтом.
У випадку, якщо брокер діє як комісіонер, договір комісії може передбачати зобов'язання брокера зберігати грошові кошти, призначені для інвестування в цінні папери або отримані в результаті продажу цінних паперів, і право їх використання брокером до моменту повернення цих грошових коштів клієнту. При цьому договором повинен бути передбачений порядок розподілу прибутку, отриманого в результаті використання зазначених коштів.
Брокеру забороняється гарантувати чи давати обіцянки клієнту щодо доходів від інвестування збережених їм грошових коштів.
Всі операції з грошовими коштами клієнтів підлягають обов'язковому обліку у внутрішніх документах брокера. Кошти клієнтів відображаються на окремих відокремлених балансах, які складаються за кожним договором з клієнтом.
Дилерської діяльністю визнається укладання угод купівлі-продажу цінних паперів від свого імені і за свій рахунок шляхом публічного оголошення цін купівлі та продажу певних цінних паперів із зобов'язанням купівлі та продажу цих цінних паперів за оголошеними цінами. При цьому дилер має право оголосити інші істотні умови договору купівлі-продажу цінних паперів: мінімальне і максимальне кількість купованих і продаваних цінних паперів, а також термін, протягом якого діють оголошені ціни. При відсутності інших істотних умов дилер зобов'язаний укласти договір на істотних умовах, запропонованих його клієнту. У тому випадку, якщо дилер ухиляється від укладення договору, йому може бути пред'явлений позов про примусове укладення такого договору або про відшкодування заподіяних клієнтові збитків.
Професійні учасники ринку цінних паперів, які здійснюють дилерську діяльність на ринку цінних паперів на підставі ліцензії, підкоряються єдиним вимогам до ведення внутрішнього обліку, складання та подання звітності. З цією метою професійні учасники повинні вести точний та своєчасний облік всіх угод з цінними паперами в грошовому та кількісному (натуральному) виразі. p> Професійні учасниці здійснюють ведення внутрішнього обліку окремо від бухгалтерського обліку фінансово-господарської діяльності. Практика показує, що при організації внутрішнього бухгалтерського обліку переслідуються різні цілі. Дане правило є одним з найважливіших, оскільки управлінський облік компанії полягає в організації та функціонуванні внутрішнього обліку безпосередньо для цілей самої компанії, а бухгалтерський облік в основному служить для виявлення результату виробничо-господарської діяльності та складання фінансових звітних документів для державних органів контролю.
Глава 2. Аналіз діяльності брокерсько-дилерських компаній на фондовому ринку Росії
2.1. Кількісна і якісна характеристика діючих інвестиційних компаній на сучасному ринку цінних паперів Росії
Відповідно до постановою Уряду Російської Федерації від 28 грудня 1991 року № 78 "Про затвердження Положення про випуск та обіг цінних паперів і фондових біржах в РРФСР "були введені поняття двох інвестиційних інститутів: інвестиційні компанії та інвестиційні фонди. Однак специфічні ознаки інвестиційної компанії або інвестиційного фонду не встановлювалися, за винятком окремих особливостей регламентації різних сторін їх діяльності. І це не випадково, оскільки, як показує досвід регулювання діяльності інвестиційних інститутів за кордоном (у США та Великобританії), інвестиційні фонди являють собою лише специфічним чином організовувані і регульовані інвестиційні компанії.
В Указі Президента Російської федерації від 7 жовтня 1992 року № 1186, що регулює діяльність інвестиційних фондів, міститься дуже розширене поняття інвестиційного фонду, яке за суті прирівнює його до компаній, що вважається інвестиційними згідно міжнародн...
