ації, що видається за дорученням клієнта на користь контрагента за договором, за яким відкрила акредитив кредитна організація може здійснити платіж за умови подання документів, передбачених у акредитиві і при виконанні умов акредитива.
При розрахунках цього виду використовуються різні форми акредитивів:
покриті (депоновані);
непокриті (гарантовані);
відкличні або безвідкличні.
- чеки;
Чек - документ встановленої форми, що дозволяє зробити платежі чекодавця чекодержателю.
Чекодавець - особа, що виписало чек.
Чекоутримувач - особа, що володіє виписаним чеком.
Платник - банк, що виробляє платіж за пред'явленим чеку.
Чек є цінним папером і виготовляється за єдиним зразком. Бланки чеків є бланками суворої звітності і оприбутковуються за позабалансовому рахунку 91207 "Бланки". Кт рахунку 99999 Рахунок для кореспонденції з активними рахунками при подвійного запису.
Для отримання чеків юридична особа представляє в банк заяву для отримання чеків. При необхідності разом з заявою подається платіжне доручення для депонування коштів на окремому особовому рахунку чекодавця 40903 "Розрахункові чеки" (П). На цей рахунок зачислятся сума коштів, депонована з відповідного рас-1етного рахунку. Чек повинен бути пред'явлений до оплати в банк 8 протягом 10 днів, не рахуючи дня його видачі.
- платіжні вимоги;
- інкасові доручення.
Розрахунки по інкасо являють собою банківську операцію, за допомогою якої банк-емітент за дорученням і за рахунок клієнта на підставі розрахункових документів здійснює дії щодо одержання від платника платежу. Для здійснення розрахунків по інкасо банк-емітент має право залучати інший банк (виконуючий банк).
Розрахунки за інкасо здійснюються на підставі платіжних вимог, оплата яких може проводитися I розпорядженням платника (з акцептом) або без його розпорядження (в безакцептному порядку), і інкасових доручень, оплата яких проводиться без розпорядження платника (у безспірному порядку).
Розрахунки інкасовими дорученнями
Інкасове доручення є розрахунковим документом, на підставі якого здійснюється списання грошових коштів з рахунків платників у безспірному порядку.
Інкасові доручення застосовуються:
1) у разі, коли безперечний порядок стягнення грошових коштів встановлений законодавством, в тому числі для стягнення грошових коштів органами, які виконують контрольні функції;
2) для стягнення за виконавчими документами;
3) у випадках, передбачених сторонами за основним договором, за умови надання банку, обслуговуючому платника, права на списання грошових коштів з рахунку платника без його розпорядження.
Розрахункові документи повинні відповідати вимогам встановлених стандартів і містити:
• найменування розрахункового документа;
• номер розрахункового документа, число, місяць, рік його виписки;
• номер кредитної організації платника, її найменування;
• найменування платника, номер рахунку;
• найменування одержувача коштів, номер рахунку;
• найменування кредитної організації одержувача, її номер;
• ідентифікаційні номери, присвоєні юридичним особам при постановці на облік у податкових органах;
• призначення платежу (у чеку не вказується);
• суму платежу цифрами та літерами;
• на першому примірнику підписи посадових осіб, які мають право підпису.
2.2 Порядок здійснення розрахункових операцій за рахунками клієнтів
Для проведення розрахунків АКБ Менатеп відкриває своїм клієнтам розрахункові, бюджетні та поточні рахунки.
Розрахункові рахунки відкриваються для юридичних осіб різних форм власності, що мають самостійний баланс і займаються підприємницькою діяльністю.
Бюджетні рахунки відкриваються організаціями та установами, яким для ведення діяльності виділяються кошти з республіканського і місцевих бюджетів.
Поточні рахунки відкриваються організаціям та установам (релігійні, громадські), які не займаються підприємницькою діяльністю, а також поточними є рахунки в іноземній валюті.
Валютні рахунки відкриваються всім юридичним особам для виконання розрахунків за експортно-імпортними операціями.
Для відкриття рахунку в АКБ Менатеп пред'являються такі Документи:
- заяву встановленої форми;
- нотаріально завірені копії установчих документів;
- довідка з податкового органу про постановку на облік;
- лист територіального органу державної статистики з присвоєними кодами організації;
- картка із зразками підписів та відбитком печатки;
- виписка з наказу про призначення головного бухгалтера Для відкриття рахунків нерезидентам Російської Федерації додатково подаються виписки з торгового або банківського реєстру, що визначають юридичний статус нерезидента відповідно д...
