о законодавства країни його місцезнаходження, копія дозволу національного іноземного банку. Всі документи повинні бути перекладені російською мовою, нотаріально завірені, та легалізовані (Зареєстровані) в посольстві Російської Федерації або в посольстві іноземної держави.
Відповідальний працівник бухгалтерії кредитної організації перевіряє правильність оформлення та повноту подання документів і передають їх юристу для перевірки законності та достовірності поданих документів.
Рахунок відкривається при наявності на заяві клієнта дозвільної написи Голови Правління або його заступника та головного бухгалтера кредитної організації. За відкриття та ведення рахунку кредитна організація може стягувати певну плату. Клієнт заповнює заяву на внесок готівкою і вносить необхідну суму в касу банку. Документи з оформлення рахунку зберігаються в бухгалтерії, в сейфі у порядку зростання номерів. Картки із зразками підписів і відбитка печатки зберігаються в спеціальній картотеці у операціоніста. Клієнту повідомляється номер рахунку та операціоніста, з яким працюватиме клієнт.
Відкритий рахунок і всі реквізити по кожному клієнту заносяться в журнал реєстрації відкритих рахунків. Обов'язковими реквізитами журналу є:
- номер рахунку;
- найменування та адресу клієнта;
. __дата відкриття рахунку.
Журнал є документом суворої звітності, він повниться бути пронумерований, прошнурований, скріплений печаткою і зберігатися у головного бухгалтера або його заступника у сейфі.
Фінансова компанія В«ОпціонВ» представила в АКБ Менатеп документи, необхідні для відкриття розрахункового рахунку у валюті Російської Федерації. Документи оформлені верно.9 Квітень 2005 укладено договір банківського рахунку № 326. Виписки по розрахунковому рахунком видаються щодня за дорученням.
АКБ Менатеп потрібно присвоїти номер особовому рахунку компанії В«ОпціонВ», що знаходиться в федеральної власності і займається фінансовою діяльністю. На даному балансовому рахунку зареєстровано 73 лицьових рахунку, захисний ключ 6, а також зареєструвати рахунок компанії В«ОпціонВ» у книзі реєстрації відкритих особових рахунків.
Про відкриття рахунку головний бухгалтер в банку на дійсному примірнику статуту робить відмітку із зазначенням номера рахунку і завіряє його гербовою друком. Компанії Опціон видається довідка для податкової інспекції про відкриття розрахункового рахунку.
Номер рахунку для фінансової компанії Опціон буде включати в себе:
- балансовий рахунок другого порядку - 40502 (5 знаків);
- код валюти: російський рубль - 643 (3 знаки)
- захисний ключ - 6 (1 знак)
- номер філії (відділення) - 0021 (4 знаки)
- порядковий номер особового рахунку - 0000074 (7 знаків)
- номер особового рахунку 40502 643 червня 0021 0000074.
Власник рахунку зобов'язаний дотримуватися законодавства і правила Центрального банку Росії по розрахункових операціях. Оплата документів відбувається в межах наявного залишку грошових коштів на розрахунковому рахунку в календарній черговості. [1,96]
Відповідальний працівник бухгалтерії кредитної організації перевіряє правильність оформлення та повноту подання документів і передають їх юристу для перевірки законності та достовірності поданих документів.
Рахунок відкривається при наявності на заяві клієнта дозвільної написи Голови Правління або його заступника та головного бухгалтера кредитної організації. За відкриття та ведення рахунку кредитна організація може стягувати певну плату. Клієнт заповнює заяву на внесок готівкою і вносить необхідну суму в касу банку. Документи з оформлення рахунку зберігаються в бухгалтерії, в сейфі у порядку зростання номерів. Картки із зразками підписів і відбитка печатки зберігаються в спеціальній картотеці у операціоніста. Клієнту повідомляється номер рахунку та операціоніста, з яким працюватиме клієнт. [3,56]
Відкритий рахунок і всі реквізити по кожному клієнту заносяться в журнал реєстрації відкритих рахунків. Обов'язковими реквізитами журналу є:
- номер рахунку;
- найменування та адресу клієнта;
- дата відкриття рахунку.
Журнал є документом суворої звітності АКБ Менатеп, він повинен бути пронумерований, прошнурований, скріплений печаткою і зберігатися у головного бухгалтера або його заступника в сейфі. (Додаток)
Списання грошових коштів здійснюється кредитною організацією на підставі розпорядження клієнта.
Без розпорядження клієнта списання грошових коштів, що знаходяться на рахунку, допускається за рішенням суду. За наявності на розрахункових рахунках клієнтів грошових коштів списання здійснюється в порядку надходження документів на списання.
При недостатності коштів на рахунку АКБ Менатеп:
- в першу чергу здійснюється списання за виконавчими документами, що передбачають перерахування p> або видачу грошових коштів з рахунку дл...
