- утворення різних грошових фондів і резервів (на розвиток, а також заохочувального і соціального характеру);
- благодійні цілі, спонсорство і т.п. p> Рух фінансових ресурсів підприємства можна представити таким чином. Власні та залучені на фінансовому ринку ресурси використовуються для закупівлі машин, устаткування, сировини, комплектуючих виробів, технологій та факторів виробництва, необхідних для ведення виробничої діяльності. Результатом виробництва є товар (Предметне благо чи послуга), реалізація, (продаж або надання) якого приносить підприємству виручку певну суму грошових коштів. При сприятливому перебігу підприємницької діяльності виручки достатньо, щоб забезпечити відшкодування витрат на виробництво (витрат виробництва). Виручка від реалізації за вирахуванням витрат на виробництво становить дохід від виробничої діяльності підприємства.
Крім виробничої діяльності підприємство отримувати доходи від іншої підприємницької та фінансової діяльності, передбаченої його статутом (наприклад, від участі у майні інших підприємств, надання власного
обладнання в оренду тощо). Принцип розрахунку доходу такий же, як і для доходу від виробничої діяльності, - З отриманої виручки віднімаються витрати, пов'язані із здійсненням даного виду діяльності. Сума доходів від виробничої та іншої діяльності підприємства утворює його валовий дохід. p> Валовий доход використовується для виплати відсотків за кредитами, оплати податків. Після вирахування обов'язкових платежів до розпорядженні підприємства залишається чистий прибуток. Чистий прибуток ділиться на распределяемую і не розподіляється частина. Распределяемая частину прибутку, як випливає з її назви, підлягає розподілу між власниками підприємства, що не розподіляється частина прибутку залишається в розпорядженні підприємства і використовується для забезпечення розширення його виробничої діяльності. Частина прибутку, що залишається в розпорядженні підприємства, може бути спрямована на грошові ринки для здійснення фінансових інвестицій.
Управління фінансовими ресурсами підприємства забезпечує ув'язку внутрішніх проблем підприємства (виробнича діяльність, технологічні можливості, витрати виробництва, прибутковість або рентабельність діяльності) з зовнішньої фінансової середовищем, що забезпечує джерела фінансування діяльності підприємства. Взаємозв'язок (логіку) внутрішніх і зовнішніх грошових потоків підприємства відображає схема, представлена ​​на рис. 1
Рис. 1. Взаємозв'язок внутрішніх і зовнішніх грошових потоків підприємства
В
1 грошові кошти, отримані на фінансових ринках
2 грошові кошти, вкладені в підприємство
3 грошові кошти, отримані в результаті діяльності підприємства (прибуток)
4 упалта передбачених законом податків
5 грошові кошти, що повертаються до інвестора...
