Ознаки шахрайства ЛПР з інвестиціями:
при аналізі принципово не виявляються, так як дана інформація не завжди доступна навіть керівниками СБ Має практичний характер у випадку, якщо керівник СБ, наприклад, якогось холдингу, ставить під контроль використання інвестицій в філії або відділенні. Тоді:
v використання інвестицій для сфери підприємництва, нової і незвичайної для даної місцевості, ринку;
v дії з інвестиціями, раніше супроводжувалися скандалами або банкрутствами;
v підозрілі і ризиковані проекти;
v відсутність чіткої обгрунтованості даного способу вирішення інвестицій;
v шикарний спосіб життя керівників, що вказує на В«інвестиційний слідВ» джерела доходу та інші.
3. Шахрайські дії при обслуговуванні обладнання
1. Шахрайство з термінами експлуатації механізмів та обладнання:
v завищення строків для списання з метою привласнення або реалізації;
v завищення строків для зниження ціни при розпродажі б/в обладнання з метою отримання винагороди від покупця;
v завищення строків для підміни робочого обладнання списаним з метою привласнення робочого або купівлі його в особистих цілях при розпродажі б/у або привласнення грошових коштів, виділення для закупівлі аналогічних механізмів.
2. Шахрайство з нормами витрати:
v збільшення норм з метою закупівлі В«необхідноїВ» кількості матеріалів в особистих цілях або привласнення грошових коштів, виділених на ці потреби;
v привласнення витратних матеріалів, нібито використаних в результаті умисного, що не відповідного реальним умовам, завищення норм.
3. Використання витратних матеріалів в особистих корисливих цілях.
4. Шахрайство при технічному обслуговуванні та ремонті (ТОіР) обладнання:
v оплата нездійсненого ТОіР або завищення оплати;
v змову з представниками обслуговуючих організацій для оформлення фіктивного гарантійного обслуговування або оплати неіснуючого виклику фахівців.
шахрайство збиток обладнання транспортний
4. Шахрайство при поданні транспортних послуг, при відвантаженні і доставці товару замовникам
1. Шахрайство при експлуатації свого або орендованого автотранспорту.
a. шахрайство з урахуванням, тобто з документальним відображенням певних фізичних або фінансових показників:
v приписки, тобто завищення виконавця або посадовими особами реальних даних відпрацьованого часу і пробігу;
v завищення термінів експлуатації і норм витрати;
b. використання транспорту в особистих цілях або з метою наживи;
c. шахрайство при ТОіР.
2. Шахрайство при користуванні послугами сторонніх транспортних організацій:
v завищення посадовою особою підприємства у змові з представниками транспортно-експедиційної організації оплати за надані послуги з метою присвоєння різниці коштів або отримання винагороди;
v організація...
