ій;
- контроль за тим, як клієнти виконують умови договорів.
Ефективна система адміністрування увазі:
- регулярний моніторинг дебіторів за видами продукції, обсягом заборгованості, термінами погашення і т. д.;
- мінімізацію тимчасових інтервалів між моментами завершення робіт, відвантаження продукції, пред'явлення платіжних документів;
- напрям платіжних документів з належним адресами;
- акуратне розгляд запитів клієнтів про умови оплати;
- чітку процедуру оплати рахунків та отримання платежів.
Золоте правило управління кредиторською заборгованістю полягає в максимально можливому збільшенні терміну погашення заборгованості без шкоди для сформованих ділових відносин.
Значущість грошових коштів та їх еквівалентів визначається трьома причинами: рутинність (Необхідність грошового забезпечення поточних операцій), обережність (необхідність погашення непередбачених платежів), спекулятивність (можливість участі в непередбаченому вигідному проекті).
Ефективне управління грошовими коштами тісно взаємопов'язано з системою взаємовідносин з банками.
Аналіз руху грошових засобів дозволяє визначити сальдо грошового потоку в результаті поточної, інвестиційної, фінансової діяльності та інших операцій.
Прогнозування грошового потоку пов'язане з оцінкою основних факторів: обсягу організації, частки виручки за готівковий розрахунок, величини дебіторської кредиторської заборгованості, величини грошових витрат і т.д.
Для фінансів організації значення мають три елементи:
1) рівень оборотності активів, тобто чим більше кількість оборотів, тим більше виручка.
2) період обороту, тобто чим менше період, тим менше виручка.
3) структура активів по ліквідності:
а) абсолютно ліквідні - грошові кошти (не менше 20%);
б) среднеліквідние - цінні папери та готова продукція;
в) низьколіквідні - необоротні активи, основні фонди та нематеріальні активи.
1.2 Раціональне використання оборотних коштів
Ефективна робота підприємства - це досягнення максимальних результатів при мінімальних витратах. Мінімізація витрат досягається в першу чергу оптимізацією структури джерел формування оборотних коштів, тобто розумним поєднанням власних, кредитних і позикових ресурсів.
На структуру оборотних коштів впливає ряд факторів: характер виробленої продукції, особливості матеріально-технічного забезпечення, прогресивність норм витрати, нормативів запасів і незавершеного виробництва, тривалість циклу виготовлення продукції і т.д.
Одне з головних завдань підприємства в сучасних умовах - інтенсифікація виробництва при неухильному дотриманні принципу ресурсозбереження.
У загальній системі заходів щодо забезпечення режиму економії основне місце займає економія предметів праці , під якими прийнято розуміти зменшення витрат сировини, матеріалів, пали...
